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1、巧用ERP总账系统中的辅助核算功能在ERP的总账系统中，辅助账的核算涉及面广，包括往采核算、项目核算、数量核算等，发挥辅助核算的功能骆须从完善的基础设置、完整的辅助项的录入等方面入手，高效发挥辅助账的日常账务核算功能，为企业即时提供翔实数据资料，为成本核算、费用控制、现金流量分析及动态资金运作服务。在用友ERP总账系统中。辅助核算的种类多，狭义地说有部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来、项目核算。广义地说还包括外币核算、数量核算、以及指定会计科目中的现金总账科目、银行总账科目、现金流量科目设置、支票登记等，而且由于辅助核算的设置操作前后关联性高，设置并使用得好则可以发挥出高效、准确的核算作
2、用，因此要充分利用辅助核算的功能，为会计核算及财务管理服务。一、完善的基础设置是开展辅助核算的前提条件期初会计科目辅助项的设置是日后开展辅助核算的前提。基础设置必须完善、全面，下面分几大类来阐述。1对于如原材料、库存商品、主营业务收入、主营业务成本等科目均要设置数量金额账页形式，特别是对于库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目，其单位和格式应一致，只有在格式和单位一致的前提下，期末才能进行销售成本的转账定义和生成。2.在建立账套的过程中，对于有外币业务核算的单位要选择有外币核算：增加专用的外币核算科目时。选择专门的外币金额式账页。3对于进行围绕某一项目的项目核算时，如在建工程、在产品成本、技
3、术改造等项目，要分别设定项目大类、进行相应的项目分类定义和项目目录维护，并指定相应的核算科目。4在定义往来核算辅助项目时，如部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来时，对于部门、个人、客户和供应商的基础信息一定要详尽录入。5期初余额除录入总账科目余额外，对于有辅助核算功能的科目，要录人辅助核算类别的有关期初余额。如有外币核算的科目，需要录入期初的外币余额；具有数量核信息与管理分院实验师，主要研究方向：会计实验实习教学与管理。算要求的。则要录入期初的数量；对于项目核算、供应商、客户、部门等期初余额录入应在项目核算期初、客户往来期初、供应商往来期初等中通过增加期初余额录入。二、填制凭证中辅助核算的
4、录入是进行辅助核算的来源1.录入中。在填制凭证的过程中，只要基础设置中已经进行过辅助核算的设置。将原材料、主营业务收入科目设置为数量核算，将应收账款和应付账款定义为客户和供应商往来。在填制凭证过程中就会有辅助项录入的提示。分别以采购原材料和销售产品为例，采购和销售均为赊购和赊销，形成了应付账款和应收账款，这两笔会计分录在填制凭证中均会出现不同的提示语，在原材料录入时，提示输入数量和单价。在应付账款录入时提示选择供应商、业务员、时间；而在销售产品时，在应收账款录入时，提示选择客户和时间，在主营业务收入录入时，应同时录入数量、单价的辅助信息。2.录入后。凭证录入以后，发现辅助项录入有误，这时将光标
5、定位到要修改的科目。然后将光标移动到凭证下方显示的要修改的辅助项处，出现“修改笔”时，双击后出现辅助项的修改界面，然后删除原有内容进行修改。3.月末转账定义生成。在期末转账自定义时，只要具有完善的初始设置，月末分别根据对应结转、自定义结转、销售成本结转、汇兑损益结转等就能进行自动结转，这时的辅助核算就不需要在填制凭证时进行录入。三、充分发挥辅助核算的功能为会计核算及财务管理服务1.减轻工作量，提供翔实资料。辅助账的核算种类多，工作量大，以原材料为例，企业的原材料种类有几十种甚至几百种，既要核算数量又要核算金额，业务量大且烦琐，容易出现差错，通过ERP系统中的辅助核算功能，在基础设置完善、凭证填
6、制中辅助项录入齐全，凭证经审核记账后。相应的总分类账、明细账都已进行平行登记，故省却了烦琐的手工辅助账登记工作，极大地提高了工作效率，并且减少了差错，同时可以通过存货预警的设置，控制存货的最高和最低数量，能够提供翔实的数据资料。以出纳工作的月末银行对账为例，在进行银行对账时，将银行对账单逐一录入并进行对账，如结算方式和票号等信息越详尽和完备，对账的工作就越省力便捷。2.有利于控制费用、降低成本。通过项目核算与管理，有利于即时掌握项目的费用情况，通过各部门费用的控制，有利于即时了解部门经费的使用情况，因此便捷的成本控制、经费控制为生产、管理部门控制成本费用和节能降耗提供了方便，还有利于对成本项目、费用支出等进行结构性分析。3.有利于提高财务核算能力。高效进行财务管理，为动态掌握资金的运作情况服务。以往来核算为例，在客户往来中，可以及时掌握客户的信用情况，对客户进行分类管理，及时进行账龄分析，加强应收账款的管理，同时随时掌握企业的资金动态，进行现金流量分析和财务状况分析，为企业投资、经营等活动提供分析。小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！
