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1、现金管控管理制度电子版第一条现金管控的目的、适用范围、原则。1、目的：为规范公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、_等行为，确保公司的现金安全，特制定本办法。2、适用范围。本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。3、现金管理原则。公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责；出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第二条现金限额管理1、公司按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。2、公司应当根据现金管理暂行条例的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限
2、额的业务应当通过银行办理转账结算。业务人员出差借款_元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信_卡中（不能使用信_卡的城市例外）。3、应付现金的金额在_元以上的报账，原则上以支票转入报账人信_卡内。4、财务部要结合本公司的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。5、现金的库存限额以不超过2-_个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向开户银行提出申请，开户银行核定。6、核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。7、需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向开户银行提出申请，由
3、开户银行重新核定。8、库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经财务部经理批准方可，并做好保管工作。第三条现_管1、现_管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。2、超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。公司的现金不得以个人名义存入银行。3、为加强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。4、限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。财务部现_险柜的钥匙应由财
4、务部出纳一人保管，_由出纳设置，并定期更改。5、保险柜钥匙、_丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。6、纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。7、现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。8、出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。第四条现金盘点与监督管理1、出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。2、按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记
5、日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。3、按日清理的主要工作内容如下。（1）清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。（2）登记和清理现金日记账。（3）现金盘点。（4）检查现金是否超过规定的库存限额。4、每月会计结账日后，出纳应及时与主办会计就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。5、出纳必须配合财务部经理不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。6、财务部经理和会计应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符
6、。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。7、财务部经理应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中出现的问题提出改进意见，报经理领导批准后实施。现金管控管理制度电子版（二）1.0目的加强公司库存现金、备用金以及暂借款的管控2.0适用范围支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项；￥_元以下零星款项的支付。2.12.22.33.0定义库存现金：为了满足公司经营过程中零星
7、支付需要而保留的现金。备用金。这里的备用金专指定额备用金。是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。暂借款：为了满足公司经营过程中零星支付需要而临时暂借的款项。3.13.23.34.0库存现金的管控根据财务管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币贰仟元（_）整；不准单位之间和个人因私借用备用金；不准利用财务管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金；不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金；库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结；支付给不能转帐
8、的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。4.14.24.34.44.54.65.0备用金的管控备用金使用流程5.1.1备用金以部门为单位进行申请；5.1.2申请时，申领部门应认真填写现金借款单，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成（备用金金额在日常零星开支平均全额的基础上上浮_，但最高不超过￥2，_元）；5.1.3现金借款单由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核；5.1.4财务部审核完毕，上报至总经理处审批；5.1.5总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取备用金（领款人必须与借款单上的借款人相一致）；5.1.6备用金应在费用发生后的_个工作日内，按照费
9、用报销标准作业规程到5.1财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月。5.2备用金的后续管理5.2.1部门不得擅自将备用金挪做他用，必须用于申请使用范围内的费用支出；5.2.2备用金的领款人为资金保管人，申请领用部门的负责人为资金的管理人；5.2.3部门领用的备用金，每季度终了，财务部需发对帐单至部门核对；5.2.4备用金实行年度核销制度。每年_月份，各申领部门必须核销其备用金，如业务需要，可重新申请下一年度的备用金；5.2.5备用金核销时，如发现资金短缺，则保管人需自行全额补齐短缺款；另外，部门负责人对备用金
10、短缺款负有连带责任，当保管人未能还清短缺款时，由部门负责人负责偿还；5.2.6财务部有权对各部门的备用金进行监督核查，如发现违反了备用金管理规定的，财务部将视其情节轻重收回备用金，严重的还将按公司奖罚制度中的有关规定予以处罚；5.2.7备用金资金保管人发生变化，部门须以书面形式写出调整说明，部门负责人批准，并经原资金保管人与新任资金保管人双方签字确认后，方能调整户头。6.0暂借款的管控暂借款使用流程6.1.1申请时，申领部门应认真填写现金借款单，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成；另外，6.1.1.1业务费暂借款需附上总经理审批后的业务费申请表（原件）；6.1.1.2旅差费暂借款需
11、附上审批后的出差申请表（原件）；6.1.2现金借款单由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核；6.1.3财务部审核完毕，上报至总经理处审批；6.1.4总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取暂借款（领款人必须与借款单上的借款人相一致）；6.1.5借款人必须在现金借款单上标明的还款日期前，按照费用报销标准作业规程到财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月；6.1.6借款人如不能在规定的期限内归还，又无正当理由的，按公司奖罚制度中的相关规定处罚；6.1.7报销冲帐时，如借支金额大于支出的报销金额，
12、借款人应按规定交回借支余额；如借支金额小于报销金额的，出纳支付相应差额部分。暂借款的后续管理6.2.1借款人不得擅自将借款用于申请用途之外的费用支出；6.2.2暂借款应在费用发生取得发票后的_个工作日内，按照费用报销标准作业规程到财务部办理费用报销手续；6.2.3前期暂支未清，后续不得暂支；6.2.4财务部需每月跟踪到期尚未归还的借支款，由相关部门做出书面解释后，6.16.2可视情延长还款时间。原则上只能延期一次，延期到期后，不再续延。7.0对备用金及暂借款的其他相关规定现金借款单一式三联。第一联，领款人领款后装入会计凭证；第二联，财务部跟踪用；第三联，交由申请人备查；辞职，必须经财务部门审核
13、签字确认借支已完结后方能办理离职手续。现金管控管理制度电子版（三）为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的安全，特制定本制度。一、酒店实行备用金管理办法：备用金及库存现金在核定的限额内使用，酒店备用金的领用包括：出纳、前台收银员、各营业点收银员、采购员。前台备用金_元，各营业点收银员找零用备用金_元，收银领班_元，采购员备用金_元。二、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报酒店领导批准。酒店与其他单位之间的经济往来，除必须现金支付的款项外，其余均通过银行进行转账结算。原则上出纳库存现金不得超过_元（含各收银点兑换用的零钞）；库存现
14、金超过限额的部分，必须当日送存银行。三、现金收支控制。出纳员与会计人员必须分工明确，会计人员不得兼管出纳工作。出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记账；清查库存现金，与账面、银行核对，做到账款、账账相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表章，财务专用章由财务部负责人保管。对库存现金，财务部负责人、总账会计要进行定期检查（每月末、月中各一次）和突击性抽查，并填制库存现金（备用金）检查情况表，说明检查结果，并双方签字确认，对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。四、备用金的抽查：前
15、台备用金由前台大副进行管理，各个班次间要做好交接记录，做到每班必清。计财部收银员备用金由收银员各自保管.未经酒店领导批准，前台接待及网点收银人员均不得将备用金及营业款借用他人，不得将备用金挪作它用。收益会计应不定期对前厅及各收银网点的备用金进行抽查（每周不少于一次），同时对备用金的抽查做好相应记录，被抽查人签字确认。如有备用金溢余，当场交财务作为当天的营业外收入入账。在日常工作中，如因个人原因导致酒店款项遭受损失，由个人承担赔偿。各岗位如有备用金的短缺，当事人应在本班下班前将备用金补足。对私自挪用备用金的，除需将备用金补足外，同时对当事人视金额大小给予_元的处罚，情节严重者给予辞退并移送公安机关。本规定自即日起执行。_酒店管理有限公司现金管控管理制度电子版（四）为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的安全，特制定本制度。一、酒店实行备用金管理办法：备用金及库存现金在核定的限额内使用，酒店备用金的领用包括：出纳、前台收银员、各营业点收银员、采购员。前台备用金_元，各营业点收银员找零用备用金_元，收银领班_元，采购员备用金_元。
