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1、固定资产实质性程序固定资产审定表被审计单位： 项目： 固定资产 编制： 日期： 索引号： DZ5-1 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数索引号借方贷方借方贷方一、固定资产原值合计31,826,680.0031,826,680.00其中：房屋及建筑物14 910 680.0014 910 680.00机器设备13 176 000.0013 176 000.00办公设备1 740 000.001 740 000.00运输设备2 000 000.002 000 000.00二、累计折旧合计7,466,758.307,466,758.30其中：房屋及
2、建筑物1 826 558.301 826 558.30机器设备4 216 320.004 216 320.00办公设备 803 880.00 803 880.00运输设备 620 000.00 620 000.00三、减值准备合计0.000.00其中：房屋及建筑物0.000.00机器设备0.000.00办公设备0.000.00运输设备0.000.00四、账面价值合计24,359,921.7024,359,921.70其中：房屋及建筑物13,084,121.7013,084,121.70机器设备8,959,680.008,959,680.00办公设备936,120.00936,120.00运输设
3、备1,380,000.001,380,000.00调整分录 内容科目金额金额金额金额附注披露固定资产抵押审计结论：1.除上述问题外，未见其他重大异常情况。固定资产、累计折旧及减值准备明细表被审计单位： 项目：固定资产、累计折旧及减值准备明细表编制： 日期： 索引号： DZ5-2 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额备注一、原价合计31 826 680.000.000.0031 826 680.00其中：房屋、建筑物14 910 680.000.000.0014 910 680.00机器设备13 176 000.000.000.0013 176 000
4、.00办公设备1 740 000.000.000.001 740 000.00运输工具2 000 000.000.000.002 000 000.00二、累计折旧合计5 170 021.902,296,736.400.007,466,758.30其中：房屋、建筑物1 379 237.90447,320.400.001,826,558.30机器设备2 951 424.001,264,896.000.004,216,320.00办公设备 459 360.00344,520.000.00803,880.00运输工具 380 000.00240,000.000.00620,000.00三、固定资产减值
5、准备合计0.000.000.000.00其中：房屋、建筑物0.000.000.000.00机器设备0.000.000.000.00办公设备0.000.000.000.00运输工具0.000.000.000.00四、固定资产账面价值合计26,656,658.1024,359,921.70其中：房屋、建筑物13,531,442.1013,084,121.70机器设备10,224,576.008,959,680.00办公设备1,280,640.00936,120.00运输工具1,620,000.001,380,000.00编制说明：备注栏可填列固定资产的使用年限、剩余使用年限、残值率和年折旧率等情况
6、。审计说明：1.已与明细账、总账余额、报表数核对相符。2.结合银行存款函证及长期借款审计，审阅抵押借款合同（长建动抵字20091008），新闻纸车间生产线和办公楼作为长期借款的抵押物，但未在报表附注中披露抵押情况，应披露。32固定资产盘点检查情况表被审计单位： 项目： 固定资产盘点检查情况表 编制： 日期： 索引号： DZ5-3 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 序号 名称 计量单位 账面结存实际盘点 盈亏（+、-） 备注 数量 金额 数量 金额 数量 金额 房屋及建筑物01 办公楼栋1102厂房座2203库房座330机器设备04 高频疏散机台4405 离心筛台8806 烘缸台6607
7、抄纸网笼台6608 水平圆筒卷纸机台5509 双刀切纸机台88010 KFN-1092造纸机台11011 CNK-1575造纸机台110办公设备012联想扬天台式电脑台5555013联想thinkpad笔记本台2020014HP LaserJet 1022打印机台1010015佳能复印机台55016佳能多功能传真机台660交通设备017奥迪A6轿车辆33018帕萨特B5轿车辆55019金杯海狮面包车辆33020 解放平板货车辆330检查时间：2011-1-8 检查地点： 检查人： 盘点检查比例：50% 审计说明： 经盘点，固定资产账实相符。注：固定资产增加检查表、固定资产减少检查表略折旧计算与
8、分配检查表被审计单位： 项目： 折旧计算检查表 编制： 日期： 索引号： DZ5-6 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 固定资产名称预计使用寿命(年)已使用年限(月)应计折旧的固定资产原值残值率%累计折旧期初余额减值准备期初余额本期应提折旧本期已提折旧差异 房屋及建筑物306010314 910 680.001 789 281.60 447 320.40 447 320.40 机器设备105149.613 176 000.004 110 912.001 264 896.001 264 896.00 办公设备5392.819.81 740 000.00 775 170.00 344 520.00 344 520.00 交通设备8424122 000 000.00 600 000.00 240 000.00 240 000.00合 计31 826 680.007 275 363.602 296 736.402 296 736.40折旧费用分配
