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1、采购风险管理与审计实务第 1部分 判断题题号： QHX019974所属课程：采购风险管理与审计实务11. 采购业务内部审计的定位是评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果帮助组织实现其目标，增加组织价值、改善组织运营。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019975所属课程：采购风险管理与审计实务1. 采购业务是指企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。A、 对B、 错正确答案： A解析： 依据企业内部控制应用指引第 7 号 采购业务第二条：采购业务是指企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。题号： QHX019976所属课程：采购风险管理与审计实务20
2、. 采购业务所指的采购物资，不包含企业的工程物资和固定资产。A、 对B、 错正确答案： B解析：物资主要包括企业的原材料、商品、工程物资、固定资产等。题号： QHX019977所属课程：采购风险管理与审计实务6. 采购业务组织架构的治理风险包括：治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业不能实现发展战略，经营失败。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019978所属课程：采购风险管理与审计实务1. 采购主管资源、业务一肩挑，对供应商从引入到下单、付款全部由一个采购人员完成，是一种高效的管理。A、 对B、 错正确答案： B解析： 采购主管资源、业务
3、一肩挑，对供应商从引入到下单、付款全部由一个采购人员完成，其间权力无法得到有效制衡，仅有的领导监督也流于形式。题号： QHX019979所属课程：采购风险管理与审计实务22. 采购部经理对供方、价格等采购信息全部装在脑子里，是采购的“百事通” ，部门的大小事务主要靠经理口头指挥，这样的管理效率高，这样的人才应该鼓励。A、 对B、 错正确答案： B专业资料解析： 控制环境很重要的一个基础，把企业的资源不要放在个人身上。如果放在个人身上，无法传承。万一这个人遇到了压力他就会利用这样的程序，利用这样的机会，把企业资源转移走，所以，为什么我们说所有的东西都应该规则有序，有合理的流程。题号： QHX01
4、9980所属课程：采购风险管理与审计实务28. 采购业务内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019981所属课程：采购风险管理与审计实务6. 采购治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业不能实现发展战略，经营失败。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019982所属课程：采购风险管理与审计实务8. 在采购业务中适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019983所
5、属课程：采购风险管理与审计实务27. 采购业务的请购、审批与执行属不相容职务，应当分离。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019984所属课程：采购风险管理与审计实务3. 为提高效率，供应商的选择与审批可以由同一个岗位完成。A、 对B、 错正确答案： B解析：供应商的选择与审批属不相容职务，应当分离。题号： QHX019985所属课程：采购风险管理与审计实务7. 供应商的询价与确定供应商应当由不同的岗位（或部门）完成。A、 对B、 错正确答案： A解析：供应商的询价与确定供应商属不相容职务，应当分离。题号： QHX019986所属课程：采购风险管理与审计实务8. 一般
6、来说，合理的供应商数量：日常供应商1 个，杠杆 2-3 家，瓶颈能尽量多找几家，一般1-2 家，战略主流做法 1 家，利用金额吸引供应商，理想找一备一，战略产品供应商一定要有应急预案。A、 对B、 错专业资料正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019987所属课程：采购风险管理与审计实务13. 对于交易（杠杆）关系的供应商，要减少供方的数量。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019988所属课程：采购风险管理与审计实务5. 对于没有关系的供方，要减少供方的数量。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019989所属课程：采购风险管理与审计
7、实务26. 对于瓶颈型供方，要开发有潜力的新供应商A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019990所属课程：采购风险管理与审计实务16. 对于战略型供应商，要扶持优秀供应商。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019991所属课程：采购风险管理与审计实务4. 利益冲突回避不适合采购 -付款循环的各个业务环节。A、 对B、 错正确答案： B解析：作为内部控制的重要政策和措施，利益冲突回避也同样适合采购-付款循环的各个业务环节。题号： QHX019992所属课程：采购风险管理与审计实务18. 企业在选择供方时，应尽量选择行业领先或者最具知名度的。A、
8、 对B、 错正确答案： B解析：企业在选择供方时，应选择门当户对供应商。题号： QHX019993所属课程：采购风险管理与审计实务23. 原材料质量好坏会影响产品和生产成本，所以要尽量追求原材料质量完美。专业资料A、 对B、 错正确答案： B解析：需要追求合适的质量，过度完美的质量之一种浪费，产品的质量满足或略微超过客户的需求即可题号： QHX019994所属课程：采购风险管理与审计实务19. 采购成本占公司总成本比例很高，我们要力求价格最大化。A、 对B、 错正确答案： B解析： 采购成本占公司总成本比例很高，我们追求的采购总成本最优（采购价格只是采购总成本的一个组成部分）。题号： QHX0
9、19995所属课程：采购风险管理与审计实务12. 到货延误会影响生产和交货，我们要让供应商尽早交货，以免隐患。A、 对B、 错正确答案： B解析： 到货延误会影响生产和交货，我们应该追求准时到货，如物资提前到货，意味着付款周期提前，会增加公司的资金压力题号： QHX019996所属课程：采购风险管理与审计实务25. 购买数量越大，采购成本越低，我们要追求采购批量化、规划化。A、 对B、 错正确答案： B解析：采购过多，库存成本会增加。题号： QHX019997所属课程：采购风险管理与审计实务3. 企业对标准化程度高、需求计划性强、价格相对稳定的物资，应通过招标、联合谈判等公开、竞争方式签订框架
10、协议。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019998所属课程：采购风险管理与审计实务9. 一个完整的采购合同，通常包括：物资名称、规格、品质、数量和包装条款、货物运输条款、货物运输保险条款、产品质量保证条款、价格条款、支付条款、索赔和冲裁条款以及合同期限等。其中最为关键的项目：标的、质量、价格、付款条件及付款期限、促销协议、费用收取、订单、退换货等。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX019999所属课程：采购风险管理与审计实务17. 在对信息化条件下的采购合同的审批进行审计时，应检查其审批权限的设置是否合理。A、 对B、 错正确答案： A解析
11、：未找到解析题号： QHX020000所属课程：采购风险管理与审计实务19. 需求部门提出需求计划时，可以指定或变相指定供应商。A、 对专业资料B、 错正确答案： B解析：需求部门提出需求计划时，不题号： QHX020001所属课程：采购风险管理与审计实务24. 缺乏采购申请制度，请购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX020002所属课程：采购风险管理与审计实务20. 付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到
12、解析题号： QHX020003所属课程：采购风险管理与审计实务10. 企业只要定期与供应商核对核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项，不需要指定专人。A、 对B、 错正确答案： B解析： 企业应指定专人通过函证等方式，定期向供应商寄发对账函，核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项，对供应商提出的异议应及时查明原因，报有权管理的部门或人员批准后，做出相应调整。题号： QHX020004所属课程：采购风险管理与审计实务27. 长期不交易的供方，也应纳入日常对账范围。A、 对B、 错正确答案： B解析：长期不交易的供方，对账应有相应的审批流程（如需总经理批准等）。题号： QHX020005所
13、属课程：采购风险管理与审计实务2. 抽取采购业务相关会计凭证后，主要关注会计分录和附件是否恰当。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX020006所属课程：采购风险管理与审计实务21. 在付款环节审计时，应获取公司的相关文件，并检查是否对应付账款对账的频率和范围做出明确规定。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX020007所属课程：采购风险管理与审计实务专业资料14. 请购应准确、完整，符合采购计划，并按照公司的审批权限要求进行审批。A、 对B、 错正确答案： A解析：未找到解析题号： QHX020008所属课程：采购风险管理与审计实务15. 设立举报热线，公布联系方式，加强供求双方互信，可以在一定程度上防止采购员拿回扣问题。A、 对B、 错正确答案： A解析：未
