汽车四S店财务管理制度.doc

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1、珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度发布日期：2023年3月2日目 录目 录2第一章 总则3第二章 钞票管理制度3第三章 银行存款管理制度6第四章 财务审批制度6第五章 资金预算管理制度7第六章 员工借款管理制度8第七章 协议、收据、缴款管理制度11第八章 交车管理制度.11第九章 费用报销制度.11第十章 单车结算、公司月报管理制度12第十一章 附则.13第一章 总则第一条、 为加强公司资金的内部控制和管理，减少筹资用资成本，防范经营和财务风险，保证公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目的，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特

2、制定本办法。第二条、 本制度合用于公司及公司所属部门。第二章 钞票管理制度第三条、 为了加强公司钞票管理，建立健全钞票收付制度，严格执行钞票结算纪律，对钞票管理作如下规定。第四条、 钞票使用范围：1、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2、 出差人员差旅费；3、 采购办公用品、零星备件或其他零星开支；4、 新车介绍业务费及业务活动的零星支出备用金；5、 确需钞票支付并经总经理书面批准的其他开支。 第五条、 钞票收付原则：1、 收付钞票必须根据规定的合法凭证办理。2、 因公外出或购买物品，需借用钞票时，出纳一律凭总经理审批的借支单付款。3、 出纳不得擅自将公司钞票借给别人或其他单位，不准谎报用

3、途，套取钞票、不准运用银行账户代其他单位或个人存入或支取钞票，不准将公司收入的钞票以及个人名义存入银行（总经理书面许可除外），不准保存帐外公款。4、 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。第六条、 钞票收入和支出：1、 不管何种来源收入的钞票，金额超过一万元以上的原则上应于当天送存银行。2、 支付钞票，应当从库存钞票中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得收入直接支付各项开支，严禁坐支钞票。3、 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的钞票收入，在取得钞票收入后应及时上缴财务。4、 支付钞票在1-5仟元的，经办人必须提前一个工作日告知财务部门；5-1万元的，经办人必须提前3个工作日告知财务

4、部门；1万元以上的，必须提前5个工作日告知财务部门；事先未告知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非平常事项例外）。第七条、 钞票报销时间规定：1、 购买物品借用钞票应在购货验收入库后2个工作日内报销，出差人员所借钞票必须在出差返回后3个工作日内报销。如不准时还清借款又不向财务部书面说明因素的，财务部有权从借款人的工资中直接扣除。2、 借用备用金的部门和员工，必须在每月月末前据实报销相关费用，逾期报销者，财务部有权拒绝办理，并在直接负责人的工资中扣除借出的备用金。3、 报销单填好后交综合管理部审核，由综合管理部审核后找总经理签字，最后由财务报销。（综合管理部每周五统一拿一周报销单

5、找总经理签字审核，后经财务部报销）。第八条、 库存钞票的保管：1、 库存钞票限额原则上以满足公司5天平常零星开支为标准，超过限额要当天送存银行。2、 会计人员应于每月末定期清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向总经理报告，采用措施。3、 出纳办理钞票出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及时登记钞票日记账，结出库存钞票账面余额，并与库存钞票实地盘点数核对相符。4、 出纳人员必须每日核对库存钞票，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向财务负责人报告，查明因素后按照总经理审批签章后的书面解决意见进行解决，不得擅自将长短款项互相补抵。5、 财务负责人每月末必须定期对库存钞票情况进行清查盘点每

6、月不定期对库存钞票进行盘点，每月不得少于壹次 。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。6、 钞票保管要有安全措施，存放钞票要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳专人保管。第九条、 处罚：1、 对违反本制度导致公司损失的，视其情节严重，结予处罚，并保存以法律手段追究当事人责任的权利。2、 凡超过规定范围、限额使用钞票，用不符合制度的凭证抵冲库存钞票，未经批准坐支钞票，私存小金库，编造用途套取钞票，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给有关人员处罚外，分别给予违纪金额20%的罚款。第三章 银行存款管理制度第十条、 公司发生的一切收付款项，除第二章规定的可

7、用钞票支付外，都必须通过总经理批准由网上银行和手机银行办理转账结算。第十一条、 为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设立“银行存款日记账”进行序时核算。第十二条、 出纳应定期到各开户银行收取银行结算凭证。对所有的银行结算凭证，财务负责人必须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。第四章 财务审批制度第十三条、 预算内资金支出，由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况拨付（资源部应在每周末做下一周提车资金安排）。第十四条、 财务预算外支出：1、 根据公司经营业务的具体情况，发生下列情形时可办理预算外支出，其他情况一律上报财

8、务汇总后于下月计划安排支付：1 各部门设备意外损坏必须购置设备或配件的； 2 发生安全事故导致需支付款项的；3 员工临时性借款的；4 其他经总经理书面批准需预算外支出的。2、 员工借款按照第六章规定办理。第五章 资金预算管理制度第十五条、 公司资金预算是公司财务预算的重要组成部分。为有效地反映资金余缺及筹措使用情况，公司及各部门单位均要编制资金预算。第十六条、 资金预算重要涉及：1、 应收车款回收预算：应收车款应在车辆到店3日内回款，如客户未按协议约定的时间付款，我公司将收取千分之3的手续费。2、 其他应收款回收预算：财务部门每月末分析其他应收款项形成的因素，逐项清理，发现问题及时上报总经理。

9、3、 职工薪酬预算：财务部根据各部门经营情况和员工出勤情况按照规定的绩效考核与工资计算制度预算当月职工薪酬总额和上缴的应由公司支付的职工社会统筹保险金。4、 应付账款支付预算：财务部门根据应收款项回收预算金额和预算的收钞票额扣除上缴税费，发放职工薪酬，并提取一定比例用于公司钞票周转和项目资金储备后的余额计算用于支付各供应商货款总额。每月1号-10号支付上月应付款（其中涉及各类精品款、洗车费、光触媒等；每月1号和每月15号结算已产生的业务费）。第六章 员工借款管理制度第十七条、 为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好的服务于公司经营活动，对员工借款作如下规定。第十八条、 员工借款范围及审批：1

10、、 公司员工因公出差、零星采购、工程周转金及解决其他零星支付业务，根据需要可借用钞票。2、 公司员工借支钞票需要填写“借支单”，经部门负责人批准，财务负责人审核后，报总经理签批。钞票借支5000元以上，需要提前1个工作日告知财务部。3、 临时工、试用期员工不能借支钞票，有出差任务时，由同行人员借支钞票。4、 钞票借款人应亲自到财务部门支取钞票并在钞票支付凭证上签字，除经总经理批准外不得委托别人代理借款事项。5、 财务部工作人员不得接受别人委托以委托人名义向公司借款。第十九条、 员工借款额度：1、 员工借支钞票前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超过合理范围的员工借款，财务部门

11、不予借支。2、 对不同级别的员工设立最高借款限额，未还借款超过限额时，财务部门有权拒绝再次向其借款。3、 员工借款额度表：员工级别借款额度总经理20230.00部门经理5000.00其他职工（不含试用期、学徒工和临时工）1000.00第二十条、 严禁白条抵现，对于符合规定的员工借款，财务部要及时进行账务解决。第二十一条、 员工报销的款项应一方面用于偿还借款。有工作任务需要支出钞票时，需再次履行借款审批手续，财务部门不得直接支付钞票。第二十二条、 财务部要严格控制员工借款，准确掌握员工钞票借支、报销和还款的情况，及时清理借支。第二十三条、 员工借款原则上次月发放工资时扣回。特殊情况的，需由借款人

12、提出还款申请经总经理审批签字后交由财务计划扣款。第二十四条、 出现无法收回借款情形时，由部门负责人或担保人承担还款义务。由财务部工作导致无法收回借款的，由财务经办人和财务负责人共同承担还款义务，总经理承担领导责任。第七章 协议、收据、缴款管理制度第二十五条、 销售部签订销售协议后，由财务部负责收取购车订金（购车订金收取标准1、车款总价20万以内收取不得少于1万元订金；2、车款总价在20-40万以内收取不得少于5万元订金；3、车款总价在40万以上车辆收取5万-10订金）和购车款并开具购车缴款收据。汽车代购协议和销售业务代办委托书的公司联交由财务部保管，如后期协议内容发生变化，必须从新签订汽车代购

13、协议或销售业务代办委托书，由销售部经理签字确认后交财务保管。若交款者不是客户本人，必须让代办人签写车款代付证明。第二十六条、 财务人员休息当天应将刷卡机和购车缴款收据交由销售部负责人管理，如遇客户支付钞票车款时，应及时打电话告知财务人员回公司收款，如遇特殊情况财务人员不能及时到店，销售人员应及时报告总经理，听从总经理安排。第二十七条、 客户在交车款时，刷卡不得超过3张借记卡，超过3张卡每张卡收取50元刷卡手续费；若客户刷信用卡，必须收取0.6%的手续费，如遇特殊情况，经总经理签字批准后，可免罢手续费，如未经总经理批准，擅自免罢手续费，由销售人员自行承担相应的刷卡手续费。第八章 交车管理制度第二

14、十八条、 交车时客户必须将汽车代购协议和销售业务代办委托书以及购车缴款收据一并交给财务部，由财务部负责存档。第二十九条、 交车时销售人员必须填制车辆放行条，经财务部审核是否交清车款后签字予以出库。第九章 费用报销制度第三十条、 业务招待费、上牌费报销规定：1、 各部门因工作需要接待客户时，应事先电话请示总经理批准，并在业务招待费报销前补填申请并提交总经理审批。2、 符合下列条件之一的，由部门负责人以上管理人员提出接待申请：1 公司经营业务中的重要客人；2 公司上级主管部门的相关负责人；3 其他经总经理认可的外部合作单位关系人员。3、 业务招待费的报销，应严格按照实际招待对象如实填写费用报销单，

15、并附合法票据由综合管理部审核经总经理签字后予以报销。4、 上牌员每月月初拿上牌电子票据及明细表报销上牌所支出的给类费用，交由综合管理部审核，后经总经理批准财务报销。第三十一条、 员工活动费报销规定：a) 各部门组织元工集体活动，应事前书面申请经总经理审批签字后方可执行。未事先审批的，一律不予报销。b) 各部门按照规定组织员工集体活动后，以合法票据附签字后的申请单据实报销。第三十二条、 佣金支付规定：a) 公司员工在经营业务活动中，不得私自向对方索取有损公司利益的钞票、礼品回扣，一经发现公司保存以法律手段追究相关负责人责任的权利。b) 公司需对外支付的货币佣金，必须先由经办人填写申请单，经总经理审批签字后由出纳支付，并及时入账。c) 公司需对外支付的非货币佣金，由经办人填写申请，经总经理审批签字交由财务存档后由财务出具统一的非货币佣金支付证明。第三十三条、 其他费用报销规定：公司根据业务情况另行书面规定。（备注：所有报销单附件发票必