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1、成品油采购管理流程一、 业务目的1 经营目的（1） 保证恰当库存，满足市场需求。（2） 谋求合理采购价格，减少采购成本。（3） 保证采购数量和质量。2 财务目的（1） 保证成品油采购会计记录及其帐务解决真实、精确、完整。3 合规目的（1） 符合国家关于法律、法规。（2） 成品油采购合同符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度。二、 业务风险1 经营风险（1） 库存局限性，品种或构造不合理导致客户流失。（2） 库存过高，占用资金增长。（3） 外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失，采购成本增长或不必要商业纠纷。（4） 运送方案不合理导致运杂费增长。（5） 采购油品与订单不符，导致油品数量超
2、耗，质量差别。（6） 未经审核，变更原则合同文献中涉及权利、义务等条款导致风险。2 财务风险（1） 采购交易没及时入帐，期末发生截止性错误。（2） 没有精确和完整会计纪录。（3） 虚假纪录采购交易，导致资产流失。（4） 未按规定进行帐务解决，导致帐实不符。3 合规风险成品油采购合同，不符合合同法和国家法律、法规和上级内部规章制度规定，受到惩罚，导致损失。三、 业务流程环节与控制点1 上报市场需求（1） 市场营销部依照市场需求及经营变化、编写年、季、月（度）经营及资源需求筹划，由公司总经理审批批准后报上级公司（荣昌盛投资公司）。2 下达外部采购筹划（1） 依照荣昌盛批准生产经营筹划，市场营销部依
3、照资源平衡状况，制定外部采购筹划报公司总经理批准下达。（2） （ERP）市场营销部依照下达外采筹划在ERP系统中维护采购订单。（3） （EPD）财务部门依照批准预算指标，在EPD系统中对采购基金中心承诺项目进行维护和下达。3 外部采购（1） 市场营销部跟踪理解市场变化状况，适时编制市场价格变动表，报公司总经理，作为拟定外部采购价格根据。（2） 采购部依照采购筹划，业务部门建议采购价格，填写采购申请表，报总经理审批，需预付货款，由业务部门组织对外部供应商信用状况进行评价，按照公司法律顾问审定原则合伙文本，合同订立人，按规定权限与外部供应商订立采购合同（明确交货方式、地点、时间、价格、数量、承付方
4、式、损耗率、违约责任等）并告知油库、财务部门。（3） （ERP）业务部依照采购合同在ERP系统中维护采购订单。4油库验收并办理入库手续。油库工作人员核对成品油品种，数量和内容与否与收货告知单一致，做好收货及后续工作。4、1收货前由质检人员对油品进行质量检查，出具油品质量合格报告，浮现质量问题或品种差别，查清因素报公司业务部由有关部门提出解决意见，报总经理批准后解决。4、1（ERP）卸油前油库经办人员核对成品油收货告知单品种数量等与ERP系统采购订单与否一致。4.2油品计量验收合格后，油库保管凭质量合格报告，计量报告收货告知单办理入库，并签发入库单，油库接卸人员按规定做好收货作业，填写收货作业台
5、帐。油库工作人员将收货告知单，验收报告，入库单持续编号，并由经办人和复核人签字，存档并报有关部门。4.2（ERP）输入4.3卸油先后，油库计量员按规定做好罐前尺和罐后尺计量，计算实际收油数量，填写油罐动态分产帐和油品运送超耗（溢余）告知单。4.4从外部单位油库汽车发油台自行提油，油品经我方抽检合格后，可直接配送加油站或终端顾客，直接配送加油站油品接卸验收按照成品油零售管业务控制点3.1执行，直接配送终端顾客油品接卸验收按照成品没直销及分销业务流程控制点7.1执行。5外部采购付款：外部采购油品确认到货和收到发票后，由业务经办人填写付款申请，按规定权限逐级审核后，统一付款。外部采购油品需要预付货款
6、时，业务部门在订立合同前应核查供应商信用状况，由业务部门填制申请单，交财务部门审核，按规定权限报批后统一付款。6.财务记帐。6.1（ERP）财务部门审查发票，入库单据，合同，三单匹配后核对价格、数量、金额、在ERP系统内进行发票校验，并由不相容岗位人员对会计凭证进行复核。6.2财务和业务部门至少每月核对预付款和应付货款，保证金额精确无误，业务部门检查油品半途状况，经本部门负责人审核后报财务部门。7.经营活动与分析7.1公司业务部门至少每月检查外部采购合同履行和验收状况，合同执行完毕及时核销，发现问题及时查明因素，由有关部门提出解决意见报总经理审批后执行。7.2公司业务部门至少每月汇总分析外部采
7、购油品数量价格状况以及资源运费状况，并提出改进建议，总经理助理督促业务部门完毕公司下达控制目的。8考核评价8.1市场营销部每月对公司成品油外采业务进行分析考核，并于25日报公司总经办。业务流程图表控制点合用单位不相溶岗位控制点分值排ERP、EDP监督检查办法流程图1 上级需求2 下达外部采购筹划3 外部采购4 油库验收并打理手续5 采购付款6 财务记帐7 经营活动分析8 考核评价业务流程图表控制点合用单位不相容岗位控制点分值非ERP EDP监督检查办法流程图1、上报需求市場营销部依照市場需求及经营变化编写年、季、月经营及資源需求筹划，由公司总经理审批批准后上报荣昌盛公司批准。2、下达采购筹划2
8、、1、ERp。釆购主管按照公司下达采购筹划在ERP系统中维护采购订单2、2、ERP財务部依照批淮預算指标在ERP系统中对釆购基金进行维护和下达。3、订立购销合同3、1、业务部跟踪理解市埸变化状况，适吋编制市埸价格变动表，报总经理，作为拟定采购价格根据。3、2、釆购主管依照公司下达采购筹划，业务部门建议采购价格，填写采购申请表，报总经理审批。需預付貨款，由业务部闩对供应商信用状况进行评价。按照公司法律頋问审定原则合同文夲，合同订立人按規定权限订立购销合同明确交貨方式、地点、吋间、价格数量、承付方式、损耗率违约责任等，并告知仓储、财务等部闩。， 3、3业务部门依照采购合同在ERP系统中维护采购订单3108检查需求筹划与否按規定审批检查采钩筹划与否按規定批准和下达2、1、ERP检查与否下达釆购筹划维护采购订单2、2、ERP检查与否在系统中维护和下达经批淮承诺項預算。3、1检查采购申请表与否经总经理审批，检查预付款外部供应啇信用状况与否进行评价。检查购销合同与否符合法律、法規和公司規章制度规定。3、3 ERP检查与否依照采购合同维护订单。1上报需求2下达外部采购筹划3外部采购4油库验收并打理手续5采购付款6财务记帐7经营活动分析8考核评价授权级别山西金荣石化有限公司权限指引生产类型权限执行某些公司董事长公司总经理部门负责人会签部门或复核岗位成品油零售
