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1、精选文档学校财务管理制度学校财务制度，是依据国家及上司主管部门制定的有关规章制度，结合学校的实质状况而拟定的学校财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作一致要求、协调行动、健全网络的依照。依照中小学财务制度及教育主管部门的有关要求，依据量力而为、节约办校的精神，为保证我校教育教课的顺利睁开，我们对原有的财务规章制度作了更正和增补，并提交学校教代会审议通过后执行。一、估量管理：1、学校应按规定的程序和时间编制年度估量计划。所有收入纳入估量，并依据收入状况兼顾安排各项支出。估量外资本一定按规定所有纳入“进出两条线”管理。2、学校须严格执行经同意的估量计划，坚持进出均衡的原则，不得超估量增添支出
2、。因特别状况需调整后逐级上报。3、学校的银行存款帐户的开设和改正均应报财政部门同意。任何部门均不得私设“小金库”。4、学校在每个估量年度末，应编制今年度决算草案，并在规定限期内上报。并在校务公开栏内公开。二、收入管理：.精选文档1、收入是指学校为睁开教育教课及其余活动依法获得的非偿还性资本，包含财政估量拨款、估量外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法获得的其余各项收入。2、学校一定严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹备教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。3、学校的全部收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收条，禁止全部乱收费。4、
3、学校的全部收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户。代办费成立特地帐户。伙食费、搭档费、管理费等入食堂帐。三、支出管理：1、支出是指学校睁开教育教课及其余活动发生的各项资本耗费和损失。2、学校须依据支出估量，表现节约办校的原则。禁止滥发奖金、补助、津贴和实物。3、依据支出计划，成立申购制度，按金额额度分级审批。4、支出凭证须有经手人、查收人、分管领导签字方可入帐。5、侧重原始凭证的合法性，做到内容完好，凭证合法，手续齐全。.精选文档四、财富管理：现金管理：1、学校所有全部现金收入，均须及时解入银行。2、出纳备用金实行限额管理，一般依据实质按银行鉴定的三至五天的平常开销额度，库存现金超出额度应
4、及时存入银行。3、出纳人员每日准时记好现金日志帐。4、会计与出纳应按期对帐，保证帐帐吻合，帐物吻合。5、任何人不得挪用现金，不得以借条“白条”抵库。银行存款管理：1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。2、自觉接受银行的督查，禁止出借银行帐户。3、支票、银行印鉴一定由出纳|会计、分管领导分开保存。4、及时与银行对帐，发现问题马上盘问。5、依照财务要求做好银行日志帐。6、每周将资本运行状况报校长室。财富物质管理：.精选文档1、财富物质按上司有关部门的规定，成立固定财富、低值长久及低值易耗品帐目，每个月由事务主任检查一次。成立专项管理制度。2、所有财富物质均按请购、查收、领用、保存、登
5、记、使用、维修、办理等制度执行，执行状况每学期由财富保存员向事务主任报告一次。做到帐帐吻合，帐物吻合。3、学校每年按期对固定财富进行盘点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。4、学校不按期对财富物质的管理状况进行抽查，并做好记录。票据领用制度：1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。2、出纳人员使用票据、班主任使用学杂费收条时，向会计领用，并挨次编号逐个登记。各种票据不可以混用。3、各班学杂费收条应在期初收费结束后一周内及时上交，回收记帐联装订成册，并同收费清册鉴定有关差错。各种存根在年关也应回收，登记造册存入档案室。4、开具收条时，大纲栏内写
6、明收费项目，金额不得涂改，笔迹正直清楚，并加盖收款人、单位财务章。.精选文档五、经费报销制度：办公费使用范围及规定：1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小维修、支付水电费等。不得移作它用。2、购置的办公用品及其余支出要吻合上司有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年关由保存员将校产设备有关状况报事务处、校长室。3、购置的物质应有经办人，在购置前经事务主任审察、校长审批。4、购置物件一律入库后再领取使用，由经办人、保存员签字，事务主任或校长同意后报销。5、凡上司调拨物质、各单位捐赠物质均要进仓入帐，校产管理员记好帐。差旅费报销规定：1、两个吻
7、合：差旅费票价一定与报销吻合，实质车程价与报销价吻合。2、差旅费报销要做到月月清，有效限期原则上为一个月。3、签字序次：经办人填写好差旅费报销单，教育处或事务处复核，校长审批。.精选文档4、出市学习、观察等按标准报销。学生书簿费、预收款、报销、退款规定：1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目、标准收取。不得超收或欠收。2、收取现金一律开具学校财务收条，及时解入帐户。3、每学期末将学生书簿费、预收款结算一次。清单发至学生家长，多退少不补。任何退款的一定办理以下手续：造好清退表册；学生逐个签字；事务主任复核，校长审批，交财务处入帐；领取现金退给学生。其余花费报销规定：1、进修培训有关花费，按
8、有关规定办理报销手续。2、上述花费报销由校长审批。六、申购查收制度：1、办公用品由学校安排人员负责购置，零星购置须填写请购单，校长审批，2000元以上固定财富购置由校务委员会研究决定。2、仪器、设备、图书、资料等由教育处、事务处落实专人负责订购，早先须请示校长室。.精选文档3、所有物件（购置或调换）均需经查收后，入库登记。4、领用物件须办理有关手续。七、报废报损制度：1、教课仪器、设备及器械因自然老化或没法维修，可予报废。2、教课仪器、设备及器械一次维修花费超出原价的一半，可予报废。3、报废报损仪器、设备及器械须填写报废报损申请单，一万元以内经学校分管领导同意，一万元以上经学校上司部门同意，方
9、可报废报损。4、经同意报废报损的仪器、设备及器械，要及时到财务部门销帐，同时调整教课仪器、设备帐册。5、已报废报损的仪器、设备及器械，可拆零件作维修用，或交总务部门办理，不得连续存放在仪器室内。八、会计档案管理：1、依照会计法、会计档案管理方法的规定，档案室负责对会计档案按期归集、审察核对、整理立卷、编制目录、装订成册。.精选文档2、每年年关后形成的会计资料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上司规定，由会计假造移交清册，送学校档案室一致保管。3、各种会计档案的保存年限，按规定分永久、按期两类进行归档。4、财务人员调离岗位，须办好会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写第一版面资料进行说明。5、除上司主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的同意方可。宜兴市张渚高级中学二00八年十二月.
