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1、销售回款管理制度一、 应收款项流程为保障公司销售筹划顺利完毕，加强回款工作力度，结合当前各种实际回款状况，经财务总监与市场部商量起草，特制定本流程。1合同订立：合同订立应规范，按照关于“产品供销合同”诠释。2合同拟定好之后需由市场部主管核对款项无误，并签字核算，然后由财务盖上公章认定为有效合同。之后由有关负责销售人员传真给订单客户，告知付款。 3.依照实际状况划分不同原则和管理办法。1）原则:额度在一万元之内全款到账后，采购予以备货，并在合同范畴内发货。2）原则：额度在一万元至三万元之间尽量规定客户全款到账，如果对方提出付定金采购，定金不得少于50%。定金到账后，采购予以备货，剩余款项在备好货
2、之后，发货之间到账予以发货。在合同范畴内发货，货到后二个工作日内必要把别的款项补上。（以上两种状况需上报上级领导，批准后依照状况执行）3）原则：额度在三万元以上属于公司大客户，尽量规定客户全款到账，如果对方提出付定金采购，在一定弹性空间内，定金在30%至50%之间，定金到账后，采购予以备货，此后流程参照原则二执行。4）原则： 额度由担保人承担担保资格：部门经理及以上级别人员。担保人员需在产品供销合同、提货单、出库单上签字。同步告知领导批准得以施行。款项由担保人跟踪催付，浮现死账赖账状况，在担保人工资中扣取。二、合同履行跟踪：1）在业务人员收款期限内，对回款工作进行督促并协助财务解决回款过程中发
3、生问题。2）业务人员逾期未收回余款，填制工作事实报告连同A.规范合同.B.有效送货单C.发票回执单.D对方负责人详细资料登记表，将回款事宜移送给上级领导全权负责。 3）上级部门接到报告，贯彻负责人，制定相应办法，时刻关注货款回收状况，避免因超时效期或遗失证据而导致坏帐，死帐。对于因人为因素导致死帐，坏帐，将追究关于人员补偿责任。4）每订立一笔新合同，请尽量多理解对方单位及其负责人详细资料并填制对方负责人详细资料登记表，以便在货款回收发生障碍时可有各种途径保护我公司债权。5）如需总部发函给较严重欠款单位，向总部填写申请，连同有关证据阐述事件缘由，总部收到申请后及时着手办理，并直接将函寄给欠款单位
4、，进行催款。 6）在平时收款工作中如由其她特殊需要，应及时以书面形式或电话与上级领导沟通、联系。应收账款管理制度为保证公司能最大也许运用客户信用拓展市场以利于销售公司商品，同步又要以最小坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽量缩短应收账款占用资金时间，加快公司资金周转，提高公司资金使用效率，特制定本制度。一、应收账款管理原则为谁放货谁清收原则。二、客户资信管理制度（1）建立客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必要涉及年检后营业执照、组织机构代码证、法人身份证复印件，经营场合固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对客户信用档案进行维护、保管、整顿、归档。（2
5、）客户授信额度金额原则。业务员依照签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过30 天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。（3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应一方面检查客户信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限客户不再发生销售业务；对于特殊状况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。（4）客
6、户信用评价：业务人员依照客户回款状况，对客户信用每年7 月进行再次评价，由业务人员依照历史交易、实地考察、同业调查等状况提出建议调节客户信用依照状况建议调节客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。对信用额度在3万元以上，信用期限在1 个月以上客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在5万以上信用期限在1个月以上，除业务经理走访外，业务部门负责人每年必要走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用级别合理性和结合客户经营状况、交易状况及时调节信用级别。（5）客户信息资料为公司重要档案，所有经管人员须妥善保管，保证不得遗失，如因公司某些岗位人员调节和离职，该资料移送作
7、为工作交接重要某些，资料交接不清，不予办理调岗、离职手续。三、商品赊销管理（1）在市场开拓和产品销售中，凡运用信用额度赊销，严格按照每个客户评估信用限额进行审批。（2）财务部主管应收账款会计每周对照信用档案核对债权性应收账款回款和结算状况，严格监督每笔账款回收和结算。及时把应收回来账款录入系统。便于随时检查信用底数，及时和业务员沟通，防止由于信用额度导致业务开展不顺。四、应收账款监控制度（1）业务人员在与客户订立销售合同或合同书时，应按信用档案中相应客户信用额度和信用期限商定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手有关账款催收和联系。（2）财务部月后5 日内向总经理和业务经理提供当月“应收账
8、款账龄分析表”，便于安排应收账款回收工作。（3）财务部月后5 日内向业务部门出具催款明细表；业务部门应严格对照客户信用档案和催款明细表，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户回款状况，对未按期结算回款客户及时联系进行催收并反馈信息给财务部。(4)每季度终了，业务人员与客户进行应收账款函证，并负责应收账款询证函发送、回收、保管、整顿、归档工作。(5)业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，分别给于罚款并限期改正或补偿，情节严重者合用公司奖惩制度或移送司法部门。1）收款不报或积压收款。（扣工资5%）2）退货不报或积压退货。（扣工资5%）3）转售不依规定或转售图利。（扣工资10%并收缴全额
9、图利金额）4）代销其她厂家产品。（扣工资100%）5）截留，挪用，坐支货款不及时上缴。（扣工资100%）五、逾期应收账款管理：（1）业务人员全权负责对自己经手赊销业务账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采用办法。如客户有其她财产可供作抵价时，征得客户批准及时协商抵价物价值，妥为解决避免更大损失发生。但不得在没有担保状况下，再次向该客户发货，否则有关损失由业务员负责全额补偿。（2）业务部门应全盘掌握公司全体客户信用状况及往来状况，业务人员对于所有逾期应收账款，应由各个经办人将未收款理由，详细陈述于账龄分析
10、表备注栏上，以供公司参照，对大额逾期应收账款应特别书面阐明，并提出清收建议。（3）业务人员应严格按与客户拟定账期催收货款，逾期1个月扣当事人工资10%，逾期2个月扣当事人工资30%，逾期3个月扣当事人工资50%，逾期3个月以上按坏账解决由有关责任按规定承担，当业务人员全额收回货款时上述扣款公司将全额退还有关人员。当业务人员不能全额收回货款时上述扣款公司将按收回账款比例退还有关人员款项。（4）逾期应收账款形成坏账补偿解决，发现呆死帐要按账面余额由业务经办人补偿40%，主管经理补偿15%，主管总监补偿15%、公司承担单30%六、应收账款交接管理：（1）业务人员岗位调换、离职，必要对经手应收账款、发
11、出商品进行交接，交接未完或不清，不得调岗或离职；交接不清，责任由交者负责；若交接未完或不清擅自离职者，公司保存依照法律程序追究当事人责任权利。（2）业务人员提出离职后须把经手应收账款所有收回或获得客户相应收账款确认函，若在一种月内未能收回或未获得客户相应收账款确认函就不予办理离职；（3）离职移送清单至少一式三份，由移送、接交人核对内容无误后双方签字，经监交人签字后，交移送人一份，接交人一份，公司存留一份。（4）业务人员接交时，遇有疑问或账目不清时应及时向业务部门经理反映，故意代为隐瞒者应与离职人员同负所有责任。七、应收账款清查公司财务部按财产清查制度负责相应收账款，发出商品，应付账款负数等实行清查，并对清查成果拟定处置意见上报公司。
