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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页会计基础综合习题1、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司银行存款日记账的记录日 期 摘 要 金 额10月29日 因销售商品收到了76#转账支票一张 7 60010月29日 开出45#现金支票一张 3 50010月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3 80010月30日 开出105#转账支票以支付货款 11 70010月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1 000 月末余额 55 970（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日 期
2、 摘 要 金 额10月29日 支付45#现金支票 3 50010月30日 收到76#转账支票 7 60010月30日 收到托收的货款 25 00010月30日 支付105#转账支票 11 70010月31日 结转银行结算手续费 320 月末余额 77 850要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额55 970银行对账单余额77 850加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计320减：企业
3、已付银行未付的款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）2、资料XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录：日 期 摘 要 金 额12月29日 开出转账支票#0510，支付购料款 28 50012月30日 存入购货方转账支票#1110 35 50012月30日 开出转账支票#0511，支付运输费 1 40012月30日 存入购货方转账支票#870 5 600 月末余额 89 500（2）银行对账单的记录：日 期 摘 要 金 额12月30日 开出转账支票#0510，支付购料
4、款 28 50012月31日 代付电费 50012月31日 存入转账支票#1110 35 50012月31日 存款利息 21012月31日 收回托收的货款 12 000 月末余额 97 010要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账金额89 500银行对账单金额97 010加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计500减：企业已付银行未付的款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（
5、 ）3、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底甲公司与银行往来的资料如下：（1）4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，但银行尚未入账。（2）本公司当月的水电费用1 325元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。（3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。（4）本公司送存银行某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。（5）公司委托银行代收的款项 100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定甲公司与银行的存款金额调整后核对相符。要求：请代
6、甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年4月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账金额171 045银行对账单余额269 000加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计（2）（ ）减：企业已付银行未付的款项合计48320调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）4、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司银行存款日记账的记录日 期 摘 要 金 额10月29日 销售商品收到115#转账支票一张 23 40
7、010月29日 开出45#现金支票一张，支付本季度房租 13 50010月30日 收到甲公司交来的98#转账支票一张 8 00010月30日 开出75#转账支票以支付货款 11 70010月31日 开出76#转账支票支付明年报刊订阅费 880 月末余额 114 150（2）银行对账单的记录日 期 摘 要 金 额10月29日 支付45#现金支票 13 50010月30日 收到115#转账支票 23 40010月30日 收到托收的货款 25 00010月30日 支付75#转账支票 11 70010月31日 结转银行结算手续费 450 月末余额 131 580要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银
8、行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年10月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额114 150银行对账单余额131 580加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计（2）（ ）减：企业已付银行未付的款项合计880调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）5、XYZ公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79 000元，10月底公司与银行往来的资料如下：（1）10月30日收购货方转账支票一张，金额为15 800元，已送存银行，但银行尚未入账。（2）本公司当月的水
9、电费用425元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。（3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3 350元未兑现。（4）本公司送存银行某客户转账支票8 200元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。（5）公司委托银行代收款项10 000元，银行已转入存款账户，但本公司尚未收到通知入账。要求：根据上述资料，完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额90 075银行对账单余额79 000加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（
10、）减：银行已付企业未付的款项合计（2）( )减：企业已付银行未付的款项合计3 350调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）6、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1） XYZ公司银行存款日记账的记录 日 期 摘 要 金 额10月29日 销售商品收到98#转账支票一张 25 00010月29日 开出78#现金支票一张 80010月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 4 80010月30日 开出105#转账支票以支付货款 11 70010月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 700 月末余额 147 800（2） 银行对账单记录日 期
