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1、双兴投司函2011060号双流兴城建设投资有限公司结算管理办法项目竣工验收合格，签署了工程竣工验收报告后，承包人编制项目竣工结算，发包人审查或委托工程造价咨询单位审核，承包人和发包人最终确定后，作为政府审计的依据。为规范公司的工程竣工结算管理，制定本办法。一、工程竣工结算办理流程总工办汇总后评估报告上报施工单位报送竣工结算申请监理、造价、建管单位等对资料的真实性核查兴城公司审核竣工结算申请全过程造价咨询单位形成结算审核报告公司预审部组织确认审核报告并报领导批准兴城公司预审部组织送审计局审计形成审计报告后支付余款预算审计部、工程管理部等形成项目后评估报告二、工程竣工结算条件1、工程完工，通过相关
2、单位组织的预验收及竣工验收。2、具备工程结算的相关资料，资料应包括但不局限于以下内容（工程竣工图一套，其余结算资料原件各两套。若原件不足两套，一套以原件复印件代替，复印件加盖施工单位公章）：（1）施工合同、协议书（2）招标文件、招标答疑及补遗书（3）投标文件（4）中标通知书（5）工程竣工结算书、工程量计算书及电子文档（施工单位必须盖公章、造价工程师必须签字、加盖职业章）（6）图纸会审（交底）的会议纪要（原件）、工程竣工图纸（每页加盖竣工章，需项目管理单位、监理单位、施工单位相关负责人签章齐备及CAD电子文档）（7）工程变更审批单（含设计变更、范围变更、技术核定和经济签证单）。变更单内容、编号应
3、与全过程造价单位及业主单位存档的一致、附件应包括变更图纸原件等）（8）开、竣工报告（9）施工企业规费取费证（审核原件，收盖鲜章复印件）（10）安全文明施工现场评价表（审核原件，收盖鲜章复印件）（11）主要材料品牌及合格证、经业主核定的材料（设备）价格核定单（原件）（12）竣工结算申请书（13）隐蔽验收资料记录（四方主体签字齐全）（原件或盖鲜章复印件）（14）地勘资料（15）其他三、竣工结算编制内容工程竣工结算按单位工程编制，一般内容包括：1、 竣工结算书封面。封面形式与施工图预算书相似，要求填写工程名称，结构类型、建筑面积、造价等内容。2、 编制内容。主要说明施工合同有关规定、变更内容和有关文
4、件等。3、 结算造价汇总计算表。竣工结算表形式与施工图预算表相同。4、 汇总表的附表。包括工程增减变更表、材料价差表、业主供应材料表等。5、 工程竣工资料。包括竣工图、各类工程变更单（含设计变更、范围变更、技术核定和经济签证单）、工程索赔、隐蔽验收记录等。四、编制项目竣工结算的要求建设工程项目管理规范规定：“承包人编制项目结算可依据下列资料；合同文件；竣工图纸和工程变更文件；施工技术核准资料和材料代用核准资料；工程计价文件、工程量清单、取费标准及有关调价规定；双方确认的有关变更单和工程索赔资料。”所以工程竣工结算书应分为4部份：原合同部分；工程变更和索赔部分；价差调整部分（包含材料价差调整及政
5、策性调整）；其他（商品砼供应记录、隐蔽工程记录、竣工验收报告等）。且需提供综合单价分析表等相关内容。所有工程变更单必须按项目工程变更管理办法办理，须相关单位签字盖章确认并按要求编号。涉及造价变更时还应有造价咨询机构相关人员签字、加盖执业专用章。结算时提供原件方予以确认。五、公司审查项目竣工结算的内容公司审查或组织造价咨询单位审查承包人编制的项目竣工结算时，主要从如下几方面进行：1、审查承包人竣工结算与承包合同是否一致。首先审查承包人完成的工程是否按照合同要求全部完成并验收合格；其次按照合同的约定的结算办法、计价定额、取费标准、材料价格和优惠条款等进行审查。2、分部、分项工程按图逐一核实工程量。
6、竣工结算的工程量应依据竣工图、工程变更等逐项进行核查，并按国家统一规定的工程量计算规则进行计算，不得遗漏。特别应指出的是钢筋含量应按图计算。3、审查单价。分部、分项工程逐项审查单价，按合同约定的单价条款或招标文件规定的计价定额与计价原则执行，特别应注意经换算的原定额中缺项而增补的、按市场材料价更新的单价。4、审查材料价格取费。按照合同规定各类材料的计价方法，核对相关材料单价。另外，加强对非标准规定的材料费用的审查，如果合同中有所规定，按合同约定取费；如果合同中未涉及，审核其签批手续是否严格按程序进行。5、审查间接费。间接费应按国家规定的现行取费标准计取。首先应审核各项费率、价格指数或换算系数是
7、否符合规定，然后审查各项费用的计取基数、特殊费用及计算程序。6、检查所有隐蔽工程的验收记录、资料。凡隐蔽工程必须经监理工程师签证确认，应验证隐蔽工程的验收手续是否完整，其工程量与竣工图是否一致等。7、检查工程变更的资料。由设计单位出具设计变更和修改图纸，设计单位需签字并加盖公章，经业主和监理工程师同意、签证；重大设计变更应经原政府审批管理部门再审批，监理工程师应审查所有设计变更资料并签证，承包人方能将设计变更后所调整的工程量、费用列入结算。在施工过程中发生的范围变更、技术核定、技术经济签证等许多合同及预算以外的任务，必须按工程变更管理办法的要求审批、签证，承包人方能将其费用列入结算。六、工程竣
8、工结算审核程序（一）竣工结算申请程序1、工程通过竣工验收且竣工验收报告经公司认可后，承包单位在28天内编制工程竣工结算书，结算书装订成册。结算书采用上述要求的统一格式并装订成册，封面须加盖承包人公章，编制人、审核人、承包单位法人代表均应签字或盖章，其中编制人与审核人须加盖执业专用章。完成后承包人填写竣工结算审核申请表（详附件一），竣工结算送审资料清单与结算书一同送审，同时报送结算资料确认单（附件二）及承诺书（附件三）。2、监理单位在收到承包人提交的工程竣工结算书后2个日历天内，须对竣工结算资料的真实、是否齐全进行详细、全面审查，提出审查意见并在竣工结算审核申请表上签署有关意见，报送全过程造价单
9、位。4、全过程造价单位在收到承包人提交的工程竣工结算书后3个日历天内，须对竣工结算资料是否满足结算条件进行详细、全面审查，提出审查意见并在竣工结算审核申请表上签署有关意见，报送项目管理公司。5、项目管理公司负责对监理、造价单位反馈的意见督促承包单位办理。项目管理公司在2个日历天内对其是否符合公司送审要求进行审查，提出审查意见并在竣工结算审核结算申请表上签署有关意见,报送公司工程管理部。6、公司工程管理部对各以上单位签署的意见认真复核督办，审查该工程是否符合合同保修条件等，在2个日历天内完善相关签字手续并加盖资料专用章，提出审查意见并在竣工结算审核申请表上签署有关意见后，将全部竣工结算资料移交预
10、算审计部。7、预算审计部在1个日历天内对所有结算资料进行登记，对承包人送审金额做详细记录后，将竣工结算资料移交负责结算审核的造价咨询机构，造价咨询机构须在移交手续单上签字确认。8、承包人未按照规定时间报送工程竣工结算书，项目管理公司向其发出限期报送的书面通知，在通知期限内仍不报送工程竣工结算的，兴城公司有权按已有资料或按已付款报政府审计办理工程决算。（二）公司组织造价咨询单位审查项目竣工结算1、造价咨询机构按照工程竣工结算金额的大小，根据川建发2006112号文中明确规定的工程竣工结算核对期限，对工程结算进行审核。具体如下： 工程竣工结算书金额审核时间500万元以下从接到竣工结算书之日起20天
11、内完成500万元2000万元从接到竣工结算书之日起30天内完成2000万元5000万元从接到竣工结算书之日起45天内完成5000万元以上从接到竣工结算书之日起60天内完成2、造价咨询单位对承包单位送审结算进行审核，在任务规定时间内向预算审计部提交初步审核意见表。3、预算审计部收到初步审核意见表并存档后，于当天通知承包单位与造价咨询单位联系并约定核对安排。4、造价咨询单位在核对工作完成后，提交初审意见书和待解决或有争议问题情况说明。5、由预算审计部牵头组织工程管理部等相关部门及单位在3个工作日内对初步审核结算中待解决或有争议问题情况进行复核并提出意见。（1）对一般问题，由工程管理部负责提出书面处
12、理意见后各部门审议或由各部门直接在争议处理意见表（附件四）上签署意见。（2）对于重大问题，由工程管理部组织相关部门及单位召开结算协调会，确定处理意见，形成会议纪要。6、复核工作完毕后，由预算审计部将复核意见（如有）反馈造价咨询单位。造价咨询单位根据反馈意见（如有）调整审核结果，完成结算审定书（附件五）。7、承包单位在结算审定书上由法定代表人或其授权委托人签字同意审核结果并加盖公章。8、造价咨询单位在2个工作日内出具加盖造价咨询单位公章、造价咨询单位执业专用章、造价咨询单位编制人及复核人造价师执业资格章的正式审核报告一式4份（附件六），交预算审计部。造价咨询单位对工程结算报告的准确性、合理性、合
13、法性负责。（三）公司内部审核1、预算审计部在收到审核报告后5个工作日内，牵头组织工程管理部等相关部门对该报告予以确认并签署意见（附件七）。2、审核报告确认后，预算审计部将审核报告上报公司领导审批。3、造价咨询单位在正式审核报告提交7个工作日内向预算审计部移交竣工资料并帮助预算审计部整理归档。4、正式的工程竣工结算审核报告造价咨询单位、承包人各留1份，公司留存2份，其中1份留备政府审计。七、竣工结算支付1、公司内部审核完成并经领导同意后，由预算审计部组织承包单位报送相关资料到审计局，根据审计局相关规定、要求，造价咨询单位积极配合审计局的审计工作，确定最终合理工程造价。2、审计局审定的结算金额为该
14、项目的最终结算金额，预算审计部将该结果报告提交财务部、工程管理部等相关部门。3、政府审计机关作出的审计结论和决定具有强制性。承包单位按此结果报送工程余款的支付审核表（项目竣工结算最终价款支付=最终的工程造价预付及已付工程价款质量保证金），公司内部按项目合同结算支付审核表（四）（附件八）组织审核。4、预算审计部负责审核是否与审计报告一致；合约部审核是否符合合同条款；工程部负责审核是否与质量保修条款一致；安置拆迁部审核是否与物管方面有对接；财务部审核是否满足财务结算的要求等八、本办法自发布之日起试行，并在招标文件中编入相关内容。附件一：双流兴城建设投资有限公司工程竣工结算申请表申请单位申请日期项目
15、名称合同编号送审金额（小写）送审金额 （大写）申请单位单位公章： 法定代表人或其授权委托人（签字）： 日 期：工程监理单位审核意见单位公章： 法定代表人或其授权委托人（签字）： 日 期：全过程造价机构审核意见单位公章： 法定代表人或其授权委托人（签字）： 日 期：项目管理公司审核意见单位公章： 法定代表人或其授权委托人（签字）： 日 期：工程管理部审核意见资料专用章： 项目负责人（签字）： 日 期：附件二：结算资料确认单双流兴城建设投资有限公司： 由我公司承建的 工程现已完工并通过竣工验收，现将进入工程结算审计阶段，送审结算资料齐全（见竣工结算资料清单），我公司现已确认，审计阶段原则上不再增补。
