《内部审计工作法总结.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内部审计工作法总结.docx（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 内部审计工作法总结_工作总结 监察审计部9月份组织内部读书活动，部门经理推举内部审计工作方法一书，要求大家集体学习，并结合目前控股集团战略转型大背景下对审计工作的要求，总结读书体会读后感，现摘录汇合如下： 近日承受李总的推举，读了由八家知名企业审计部长联手撰写的内部审计工作法这本书。由于都是在一线从事内部审计的审计部长，此书没有枯燥的理论，根本都是实操阅历的总结和共享，对我们的审计工作有很强的指导和借鉴作用。我对书中的几点内容感受颇深： 一、胜利的内部审计是一种营销，审计也要推销自己：审计人和被审计人是自然的对立面。被审计人出于掩盖自己的错误、舞弊等行为，维护自己的既得利益，对于审计必定会有
2、肯定的抵触心情，我们的审计营销就应当是让被审计人认同你、承受你、帮忙你、成全你。想做到这一点，我们的审计工作内容就不应当仅限于查找问题、处理责任人，而应当扩展到帮忙组织或企业查找风险隐患、优化业务流程、促进内部掌握建立。 二、审计成果避开冗长的审计报告，而要精练简要：不肯定非得用正式的冗长的审计报告来呈现，在专项审计时可以以精炼简要的审计要情专报的形式向高层治理人员汇报。高层领导往往公务繁忙，时间珍贵，要想在极端的时间内引起领导的关注意视，就要在第一时间把最重要的信息传递给领导，而不宜采纳四平八稳的八股文的形式。 三、审计人员不应闭门造车，仅仅收集、查阅书面资料，而应当走出去：到业务单位听取员
3、工的意见，关注员工热议的焦点，解决员工工作中的困难，也能从中发觉审计线索。我们应当充分发动群众，拓宽与员工沟通沟通的途径，在内部媒体上重申举报渠道，鼓舞员工及关联业务单位对发觉的违法违规现象进展举报。 四、再和被审计单位人员沟通时，我们应留意态度和方式：态度要谦和，方式也要得到。比方，在审计访谈、沟通时运用苏格拉底的“是，是”原则，先询问有共识的问题，以获得别人对你的认可，再渐渐引入我们发觉的审计问题。 五、对审计发觉的问题追根问底、从根源上解决问题：对审计发觉要追根问底，有疑点就要打破砂锅问究竟，查问题要一追究竟，提醒问题存在的制度、体系缘由，并思索解决问题的途径及建议。我们的审计发觉不能仅
4、限于浅层次的问题，不能贪多求全，在什么问题上都浅尝辄止，而应当对发觉的问题穷追不舍，一挖究竟。假如能通过这样的深挖，一年发觉一两个重大的问题也就值得了。 这本书给了我许多启发，开拓了我们以后从事审计工作的思路，以上仅是我的几点主要的读后感想，与同事们共享。 近来读内部审计相关书籍有感并结合当前的内部审计工作，想简洁介绍一下内部审计的相关根底学问、流程，盼望能够帮忙公司的其他同事对我们监察审计部的的工作有一个新的熟悉。 审计是由专职机构和人员，对被审计对象的财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性进展审查和评价的独立性经济监视活动。 目前，审计主要分政府审计和社会审计两大类。其中，社会审计
5、包含外部审计、内部审计。 提到内部审计，好多人的第一反响就是来查账的、来挑刺的。其实内审的根本职能就是把问题抛出来，引起治理层重视，然后促使相关部门一起解决问题。固然，内部审计还有一个功能是核实内部舞弊。 内部审计主要是内审人员对公司的生产经营、财务状况及制度执行状况进展审计，评价运营的效率、效益和财务核算的精确性。主要工作内容包含：经营成果审计、财务专项审计、经济责任审计、内控专项审计以及其他治理审计等等。从工作内容来看，内部审计工作内容涵盖比拟多，涉及公司很多部门。 内部审计的方法与外部审计的方法类似，一般分为以下几种：检查、观看、询问、函证、重新计算。检查是对以纸质、电子或其他介质形式存
6、在的记录或文件进展审查，或对资产实物进展审查。观看程序一般是针对内部掌握执行的状况。询问主要是从内部知情人员处猎取相关信息并对信息进展评价。函证程序更多的应用于外部审计。重新计算主要应用于对记录和文件中的数据精确性进展复核。审计人员在详细开展审计工程的时候，往往是多个审计方法综合使用。发觉特别，审计人员合理的推理或者质疑，并进一步进展审计。 审计人员运用审计方法猎取审计证据，然后用审计证据来确认这个的确是问题或者这个没问题。审计证据一般是书面的，口头的证据需要以某种形式记录下来，不做好记录，事后被改口，翻案的概率较大。 在确认相关事项后，审计人员一般会得出审计结论，并形成审计报告。 去年年底就
7、看过内部审计工作方法的前言与介绍，是以武钢集团谭丽丽为首8个知名企业的审计负责人在长达三年的时间里写给自己团队的书。此书在圈内流传比拟广泛的书，评价也挺高，并且经过前审计署原审计长李金华提序。最近略读了一下，的确值得读的一本书，也谈一点读后的看法。 内部审计已从查错防弊型向确认、询问业务型转变，通过内部掌握中“人、财、物、信息和流程”等五个要素，了解现有治理制度的执行状况、存在的薄弱环节，从而调整和完善内部掌握制度，其工作重点从内部检查监视向内部鉴定、评价、询问转变。 随着内部掌握制度的不断完善，内部审计的作用将更多的表达在事前预防和事中掌握上，它将对企业内部掌握进展全过程、全方位的监视和评价
8、。内部审计在内部掌握中的主要工作就是对企业各种经营活动与掌握系统进展独立的评价。同时，内部审计通过对企业内部掌握制度建立过程的监视和内部掌握缺陷分析，还能为进一步改良内部掌握供应建立性的意见。 从对公司治理与内部审计两者概念来看，内部审计的最终目标与公司治理的目标一样，公司治理与内部审计的结合关系是建立在股东或者是利益相关者的价值最大化根底上的。同时，内部审计的本质和公司治理的本质一样也是一系列的制度安排，它在权利安排与利益安排上与公司治理一样无处不表达着约束机制的”要求，但是内部审计只是公司约束机制的重要组成局部。 公司治理目标只有在良好的内部审计监视的根底上才能得以顺当实现，因此内部审计在
9、公司治理的众多制度安排中扮演着内部监控的角色。它可以通过自己的努力帮忙企业预防和削减损失，当内部审计本钱小于损失的削减时，公司价值就增加了，这是其直接制造的价值，也是显性价值。此外，它还可以通过自身的威慑作用遏制经营治理者和公司其他部门舞弊的动机，使他们不得不维持良好的掌握系统和工作秩序，这又表达了内审的潜在价值。 内部审计通过检查、评价、报告风险治理过程的适当性、有效性并提出改良意见来帮助治理层的工作。运用测试和主观推断，对企业的各个环节和各个方面进展治理与掌握，同时掌握损失铺张，核查错误弊端。有助于加强财务治理，降低财务风险，从企业内部源头上削减财务损失。对企业的生存和进展供应保障，通过他们的努力可以为企业股东和治理层供应更好的效劳，以促使企业目标实现。同时，有利于评价企业绩效，降低全部权与经营权带来的代理本钱，促进企业进展。 公司治理是实现企业价值的有效途径，而公司治理过程在履行其职能时的有效性，与企业文化道德建立有着密不行分的关系。内部审计工作通过开展各种形式的审计活动，提出相应的审计建议，促使被审计人员遵纪守法，遵守职业标准。开展定期的内部审计同时评价和考核了企业文化的落实和进展状况，为企业文化扎根公司奠定了根底，供应了坚实的保障。 内部审计是企业安康进展必不行少的“监视者”，有利于推动公司内部治理建立。
