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1、保额分红类分红保险 分红保险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定的比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。购买分红保险的客户不但能获得保障利益，而且能共同分享公司的经营成果。新华贴士6：分红保险的起源1762年，公平人寿成立，它是英国乃至全球最古老、历史最悠久的相互人寿保险公司。在1776年成立15周年之际，公司进行年度结算时，发现实际责任准备金比将来给付保险金所必需的责任准备金多出许多，于是按已收保费的10%返还给投保者，1881年变为每年按保额的1.5%增加保额。这是最早的分红保险的雏形。相互保险公司 相互保险公司是基于成员之间相互保障的原则设立的保险企业。相互保险公司的
2、出资人就是被保险人，即保单持有人。出资人与其它出资人一起形成互相保险的关系。这类公司只为自己组织的成员提供保险服务，保单持有人的地位与股东地位相似。新华保险的保额分红模式在一定程度上参照了相互保险公司的运营模式。分红 分红是指企业将部分盈余以一定形式分配给客户或股东的过程，是客户和股东与企业共享经营成果的过程。寿险分红方式 目前国际上常用的寿险分红方式主要有两种：一是以现金方式进行分红，以美国、日本、台湾地区为代表；二是以增加保额的方式进行分红，以英国、澳大利亚为代表。现金分红 现金分红是将红利以现金形式分配给客户（包括现金、抵交保费、累积生息、购买交清增额保险）的红利分配方式。保额分红 保额
3、分红是将红利以增加保额的方式进行分配，即将客户当年分得的年度红利自动加入到保额当中，再以此为基础进行下一年度的分配，直到发生保险责任等情况时，将多年累积的保额给付客户，同时在保单终止或减保时还可能有终了红利分配。新华贴士7：以“养鸡场”比喻保额分红的优势如果把保险分红制度比作开办养鸡场，那现金分红相当于把鸡下的蛋立刻分掉，鸡场里还是那些鸡。而保额分红方式相当于把鸡下的蛋留在养鸡场，蛋生鸡，鸡又生蛋，养鸡场的规模能够随时间推移越来越大，通过制度和时间最终回馈客户更大的利益。新华贴士8：分保额比分现金更能体现保险意义分现金好比散财，因为小钱拿到手派不上大用场，很容易就流失掉了；分保额则是聚财，将小
4、钱累积起来，聚沙成塔，成为一生的财富。某人有两个朋友，一个朋友会每年花百八十块请他吃上一顿，关键时候却不帮忙；另一个朋友平时沉默寡言，危难的时候却给他送来几万块。哪个朋友更好？第一个朋友就是分现金，第二个朋友就是分保额。新华贴士9：保额分红能抵御通货膨胀物价上涨是经济规律，等到将来客户用钱时，会发现原来交的保费相对很少，好像纸一样；而最终还给他的保额能够保持实际的购买力，像金子一样。红利来源 现金分红的红利主要来源于一差（利差）、二差（利差、死差）或三差（利差、死差、费差）。保额分红的红利来源于分红产品经营中可能获取的全部盈余，即“全差”，包括“三差”及其他可能存在的各种盈余。死差 死差是因实
5、际死亡人数与预定死亡人数之间的差异而产生的损益，包括死差益和死差损。当保险公司为人身保险进行精算定价时，会根据生命表制定相应的预定死亡率，当这个预定死亡率与实际投保群体死亡率出现差异时，死差就出现了。死差益 对于除养老年金外的大多数产品，死差益是指实际死亡人数比预定死亡人数少时产生的盈余。死差损 对于除养老年金外的大多数产品，死差损是指实际死亡人数比预定死亡人数多时产生的损失。利差 利差是指因公司的实际投资收益率与保单的预定利率之间的差异而产生的损益，包括利差益和利差损。利差益 公司的实际投资收益率高于保单的预定利率时，就会产生利差益。利差损 公司的实际投资收益率低于保单的预定利率时，就会产生
6、利差损。费差 费差是指因公司实际的费用率与预计的费用率之间的差异而产生的损益，包括费差益和费差损。费差益 公司实际发生的费用率低于预计的费用率时产生费差益。费差损 公司实际发生的费用率高于预计的费用率时产生费差损。全差分红 新华保险保额分红的红利来源于分红产品经营中可能获取的全部盈余，包括“三差”及其他各种可能存在的盈余。例如，保单状态的各项变动产生的损益（包括退保、减保、保单贷款、领取变更等），精算评估方法与基础变动、税收政策及财务核算方法的变动产生的损益等。新华贴士10：以“啤酒生意”比喻全差分红新华保险保额分红的红利来源于分红产品经营过程中所有可能出现的利源，通俗的讲就是“一个都不能少”
7、！张三和李四合伙卖啤酒，除了赚批发零售的差价，那是大钱，其实还有酒瓶回收的小钱可以赚，甚至连瓶盖都可以卖钱。后来，张三把生意交给李四掌管，李四只和张三分批发零售赚的钱，却不分酒瓶和瓶盖回收的钱。如果你是张三，你觉得公平吗？新华贴士11：新华保险实行全差分红的意义全差分红是公司将分红产品长期经营中所得的全部盈余由股东与客户共享，使客户利益最大化，从而树立新华保险分红产品品牌，最终达到客户和公司双赢的目的。分红保险业务总盈余 分红保险业务总盈余是保险公司在分红保险业务运营中所取得的利润，可用于分配和再投资，包括可分配盈余与未分配盈余。可分配盈余 每年的分红业务核算后，核算出的总盈余会分出一部分分给
8、资金的提供者客户和股东，这一部分称为可分配盈余。未分配盈余 总盈余扣除可分配盈余部分就是未分配盈余。未分配盈余“平滑功能” 根据监管规定，保险公司不能对外承诺保证年年分红。但我公司的未分配盈余可以起到平滑年度红利的作用，尽量使年度红利保持平稳。未分配盈余的“平滑功能”通俗来讲就是经营状况好的时候多留下一些，经营状况差的时候从以前预留的部分中提取一些补充年度红利，使各年度的分红水平保持相对稳定，防止出现大起大落。新华贴士12：以“大坝”比喻保额分红的平滑机制好比修建一座大坝，大坝上游的水库具有蓄水功能，下游需要灌溉就开闸放水。新华贴士13：可分配盈余和未分配盈余之间的比例的确定可分配盈余与未分配
9、盈余的比例是考虑年度投资收益、市场状况等诸多因素后确定的，并且要经过会计师事务所审计，并非保险公司可以任意确定，这一比例会控制在合理的范围内。监管机关监管的目的在于：保护客户的合理预期并防止发生不正当竞争行为。分红产品保险金额 新华保险分红产品的保险金额由基本保险金额和累积红利保险金额两部分构成。基本保险金额在投保时约定，并在保险单上载明，累积红利保险金额是指因年度分红累积增加的保险金额。年度红利 保额分红方式的年度分红以增加保险金额的方式进行分配，形成年度红利。公司在每一会计年度末对该年度的分红保险业务进行核算，若确定有红利分配，则按照有关监管规定，根据分红保险业务的实际经营状况进行年度红利
10、分配。年度分红率 保额分红的年度分红率是通过分配年度红利而增加红利保险金额的比率，以保单生效对应日前一日的保险金额为计算基数。新华贴士14：年度分红率的确定方式年度分红率的确定主要考虑以下两个因素：1）根据以往各年度公布的分红业绩，维持保单持有人的合理预期，并保持年度红利的平稳分配；2）有利于未来获得更好的投资回报。年度红利来源 保额分红的年度红利来源于分红保险产品经过一个会计年度的经营所产生的可分配盈余中不低于70%的部分。年度红利分配时间 年度红利分配时间是指每年为客户进行年度红利分配的时间。年度红利在保单生效对应日分配（保单生效对应日在红利公布等待期间，需等到红利公布日分配红利）。年度红
11、利领取时间 年度红利领取时间是指客户能够实际领取到年度红利的时间。公司采用增加保额的分红方式，将所分配的红利增加到保险金额中。客户不是每年单独领取，而是当发生保险责任事故、保单期满时，能够领取累积红利保额；当发生退保、责任免除事项等情况使保单终止时，可以领取累积红利保险金额对应的现金价值；减保时，客户可以拿到减少的累积红利保险金额部分对应的现金价值。累积红利保险金额 保额分红的累积红利保险金额是指所有已宣布分配的红利保险金额的累积。例如：某客户购买保额10万元的分红保险，若第一年分红率1%，即年度红利为100000X1%=1000元，保险金额变成100000+1000=101000元，其中累积
12、红利保额是1000元；若第二年分红同样为1%，则当年年度红利为1010元，保险金额变成102010元，其中累积红利保额是2010元。保单保证利益 保额分红的基本保额及年度红利分配后获得的累积红利保额共同构成的保额即是分红保单的保证利益。终了红利 保额分红的终了红利是客户参与公司分红保险业务实际经营成果中未分配盈余分配的一种形式。终了红利=（保单终止时的基本保额+累积红利保额)保单终止时适用的终了分红率。终了红利率 终了分红率是分配终了红利的比率。终了分红率每年公布，但只适用于对当期终止的保单进行实际分配。新华贴士15：终了分红率的确定方式终了分红率的确定主要考虑以下因素：1) 险种自身的特性。
13、由于不同产品的保险责任、保费、管理费用、死亡率等因素不同，其终了分红率也是不同的；) 未来投资收益的预期；) 保单持有人的合理预期；) 分红产品的实际经营状况。终了红利来源 保额分红的终了红利来源于保单终止时对应的未分配盈余中不低于70%的部分。终了红利分配时间 终了分红率在年度分红工作中进行公布，但在保单终止或减保时进行实际分配。因为终了红利来自于未分配盈余，需要进行长期的累积投资才能为客户争取更大的利益，并起到平滑年度分红水平的作用。终了红利领取时间 终了红利领取时间是指客户能够实际领取到终了红利给付的时间。因发生保险责任事故、保单满期、退保、发生责任免除事项而使保单终止时，客户可能拿到终
14、了红利，减保时也可能拿到相应部分的终了红利。终了红利给付形式 终了红利一般会根据不同情况，以体恤金、特别红利和满期生存红利之一的形式给付，三种形式下终了红利数额的计算方法是一致的，只是所用的名称不同。新华贴士16：保额分红产品的终了红利是真实的您的邻居把房子卖了，当初花50万买的，现在卖了100万，赚钱了。您的房子也涨到了100万，不能因为没卖掉就认为没有增值。房子增值的部分就相当于终了红利，虽然您现在拿不到，但它就是属于您的，而且通常是时间越长，价值越高。新华贴士17：终了红利不进行累积计算终了红利不同于年度红利，它是保单终止时保单累积未分配盈余的分配，当期已公布的终了红利率不适用于当期未终
15、止的保单、不进行累积计算，而是在保单终止时根据当时的未分配盈余进行重新核算。随着客户购买的分红险的保单年度的增加，未分配盈余经过长时间的积累，一般来说会使终了红利越来越多。新华贴士18：终了红利使分红更公平、更彻底终了红利是公司分红产品在红利分配方面优于同业分红产品的一大特色和优势之处，也是分红产品公平性的集中体现。当中途退保、减保甚至责任免除事项等非正常保单终止情况发生时，客户都不会损失应得的利益。新华贴士19：分红产品交费期与终了红利收益的关系终了红利可能因保单特性（包括保险期限、基本保额、保单经过年度、性别、年龄等）的差异有所不同。其来源于未分配盈余的70%部分，不同性质的保单会有不同的终了红利，正常情况下，交费期限越短，保费贡献得越早，终了红利可能来得越快，但是，二者之间并不存在必然关系。新华贴士20：采取年交保费方式的保单，有可能前几年没有终了红利年交保费方式的保单由于保费较低，用于投资的资金较少，对整体盈余的贡献不大；同时相比趸交保费产品，年交产品在相
