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1、文件名称集团有限公司报销付款管理办法编 制审 核批准人生效日期年 月 日编号hsjt-cw003报销付款管理办法1.总则：本办法适用于集团公司及子公司所有的工程款、日常经营费用的报销支付。对签定的各类合同，要求纳入预算管理、编制合同序号，按合同付款。主要包括：各类土地付款：如购地款、土地出让金、土地契税、拆迁补偿金、征地手续登记费、大市政配套费等；建安工程费：如地基工程、住宅建安、设备安装、工程监理、水电安装、通讯系统、智能化工程费、质检费、沉降观测费、工程质量奖励等；前期工程费：如三通一平、临水电、临路、方案咨询、勘察、设计、招投标、墙改、人防、施工图审查等；基础设施建设费：如供电、供水、煤
2、气、环卫、邮政、排水、绿化、供热、区内道路费等；公用配套设施费：如非经营性公建费、小配套费等；日常经营费用：如薪酬、办公费、交通差旅费、通讯费、广告宣传费等。2.管理流程：公司各项经济款项的付款审批权限，根据董事会授权处理，严格按照不相容职权相分离的授权审批原则进行。2.1合同成本类付款管理程序2.1.1合同付款时必须填制“付款审批单”申请合同成本类付款时，“付款审批单”需逐次由经办人部门经理分管副总财务部经理总会计师财务副总总经理签字（出纳付款）。图示如下：2.1.2审批付款各环节职责：各类款项的支付申请，原则上谁经办谁发起（合同的拟定谈判类推），应由该类款项的经办部门作为发起部门，如工程类
3、款项，应由成本部（合约部）作为经办部门发起；设计类款项，应由设计部（或工程部）作为经办部门发起；材料设备类款项，应由材设部（或兼职的成本部或工程部）作为经办部门发起；营销类款项，应由营销策划部作为经办部门发起；财务审计类款项，应由财务部作为经办部门发起等等。各环节职责如下：2.2 费用类付款管理程序费用类指计入期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）和开发间接费的日常性费用，比如薪酬、办公费、通讯费、交通差旅费、水电费、会务费、业务招待费等，其报销支付的签批流程根据恒森集团公司财务内控经济业务审批权限表处理，各签批环节职责按照本办法2.1.2执行。3.付款报销的具体规定3.1“付款审批单“签字
4、手续必须齐全，大小写金额一致，不得涂改。施工单位、供货单位、服务单位等提供的发票抬头必须与受票所属公司的全称一致，票据合规合法。票据不符合规定，财务部有权拒绝付款。建设工程类，须附送“形象进度（结算）表”，且各相关部门(含监理单位)签字完善，一并作为付款要件。3.2“付款审批单”、“形象进度（结算）表”表样格式在公司现有表格的基础上沿用或改进。3.3所有付款、报销，经办人员都应填制粘贴“付款审批单”、“费用报销单”（含交通差旅费报销单，不含工资），以此单作为公司各审批流程的签字表单，严禁直接在发票、收据等原始单据上签批意见（附件规定按付款及报销凭证的附件管理规定执行），不符合规定的付款报销，财务部应拒绝办理。4.附则本付款办法由集团公司财务部负责解释。第1页
