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1、三、业务处理7月1日1、7月1日，回冲上月暂估入库的C材料。课本的采购管理的业务六（只要在存货核算的财务核算中直接生成凭证）提示：借：原材料红字贷：应付账款暂估应付款红字2、7月1日，财务中心开出现金支票，票号：XZ002，出纳龙海红从东莞银行取现600元备用。库存现金。银行存款3、7月1日，以转账的方式支付税金98076.43元，其中：增值税（进项税额）56007.35元，城建税3920元，教育费附加1680元，企业所得税36469.08元。票据号码：Z003。应交税费。银行存款4、7月1日，为了解决公司长期发展资金需求，与东莞银行签订了贷款协议，金额1200000元，年利率为10%，期限3
2、年，到期一次性还本付息。当日以转账的方式收到该笔款项，票据号码：Z004。长期借款。银行存款12000005、7月1日，营销中心王鹏向南京商业公司发出乙产品500件，以视同买断的形式委托南京商业公司代销，向南京商业公司的报价为900元/件。货物已经从仓库中发出。在相关系统中填制单据，生成凭证。库存管理期初库存取数。销售管理的业务十一的发货处理（无需结算处理）提示：借：发出商品贷：库存商品7月2日6、7月2日，公司以转账形式出资15万元注资南方新型材料有限公司，占该公司注册资本的40%，对该公司的长期股权投资采用权益法核算。投资当日，被投资单位资产的账面价值与公允价值一致。财务中心曾伟开出转账支
3、票，东莞银行转账支票号码：ZZ006。长期股权投资。银行存款1500007、7月2日，通过东莞银行以转账方式支付职工工资87600元。票据号码：Z007。应付职工工资。银行存款8、7月2日，采购中心孙浩应生产车间要求，提出C材料采购申请，申请采购C材料120件，需求日期为7月6日。填制采购申请单。采购管理的业务一的请购单（无需采购订单）7月3日9、7月3日，营销中心王鹏以每台800元的价格向南京商业有限公司报价丙产品200台，在相关系统中填制单据。销售管理的业务一的报价单（无需销售订单）7月4日10、7月4日，收到上月暂估入库的C材料专用发票，发票号码：ZY010。发票注明：单价47元/件，共
4、800件。在相关系统中填制单据，并生成凭证。采购管理的业务五的暂估入库报销处理到记账和生成凭证（无需付款单录入）提示：借：在途物资应交税费应交增值税进（项税额）贷：应付账款（应付款管理中生成）借：原材料贷：在途物资（存货核算中生成）11、7月4日，公司从二级公开市场上以每股5元的价格购入X公司股票10000股，发生相关税费275元，款项已通过东莞银行以转账方式支付，票据号码：Z011。公司将其划分为交易性金融资产。交易性金融资产、投资收益。银行存款5027512、7月4日，上海通力公司以电汇方式向公司投资500000元，款项已经通过东莞银行收讫。电汇号码：DH012。银行存款。实收资本7月5日
5、13、7月5日，公司经过对市场中的神舟科技、丰盈科技、东莞新材三家供应商的报价进行对比，向东莞新材公司发出采购订单，预计到货日期为7月8日。通过比价生成订单。采购管理的业务四的请购比价生单到采购订单（无需供应商催货）14、7月5日， 购入CP加工机一台，取得普通发票，发票注明的金额为89000元。款项已经通过东莞银行以电汇方式支付，票据号码为：DH014。该项设备预计使用寿命为5年，预计残值率为3%。该设备由生产车间在购入时立刻投入使用。在相关系统中填制单据，生成凭证。（普通发票不需要录入）固定资产的业务一的资产增加（注意录入票据号，在生成的凭证中点击右下角的编辑图标）15、7月5日，采购中心
6、孙浩从东莞新材公司购入15000千克边角料，单价1.1元/千克，已入杂货库，取得普通发票，发票号码：PT015。货款尚未支付。在相关系统中填制单据，生成凭证。采购管理的业务一的入库单到记账和生成凭证（无需付款单录入） 提示：借：在途物资 贷：应付账款（应付款管理中生成） 借：周转材料低值易耗品（在库） 贷：在途物资（存货核算中生成）7月6日16、7月6日，人力资源部刘丽丽到广州举行招聘会，预借差旅费20000元，公司开出东莞银行现金支票一张，票据号码：XZ016。其他应收款。银行存款17、7月6日，财务中心曾伟支付当月5日向东莞新材公司购入边角料货款16500元，开出转账支票，票据号码：ZZ0
7、17。在相关系统中填制单据，生成凭证，并将该张支票在登记簿中进行登记。采购管理的业务一的付款单录入。总账/出纳/支票登记簿18、7月6日，南京商业有限公司同意接受我公司当月3日提出的丙产品报价，发出订单，订货200台，单价800元。要求预计发货日期为7月13日。在相关系统中填制单据。销售管理的业务一的销售订单（无需发货单）7月7日19、7月7日，营销中心王鹏向中华科技公司销售甲产品700件，555元/件，货物已经发出，开出增值税销售专用发票，发票号码：ZY019，对方立即以转账方式支付了货款，票据号码：Z019。款项已通过东莞银行收讫。在相关系统中填制单据，生成凭证。销售管理的业务三的现结业务
8、、销售出库单、在存货核算的正常商品记账，财务核算中生成凭证提示：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额）（应收款管理中生成）借：主营业务成本贷：库存商品（存货核算中生成）20、7月7日，生产车间为生产甲产品领用材料A200台，在相关系统中填制单据，生成凭证。库存管理的业务二的材料领用21、7月7日，公司领导对财务中心的现金进行突击盘点，发现现金短缺2500元。待处理财产损益（流动的）。库存现金22、7月7日，总经理办公室刘彩丽出差回来报销差旅费3590元，退回多余现金1410元。管理费用、库存现金。其他应收款7月8日23、7月8日，7月5日采购中心采购的C材料到达企业并验收入
9、库，填制采购入库单。同时收到东莞新材公司提供的增值税专用发票，发票号码：ZY023，发票注明的价格50元/件，120件，货款尚未支付。并在相应的模块系统中填制单据，生成会计分录。采购管理的业务一的入库单到记账和生成凭证（无需付款单录入）24、7月8日，收到飞扬科技有限公司支付的上月购货款35000元，款项已通过东莞银行收讫，转账支票号码：ZZ024。在相关系统中输入单据，生成凭证，并核销。销售管理的业务一的收款单录入25、7月8日，生产车间一般性领用边角料3000千克，在相关系统中填制单据，生成领料出库凭证（无需操作），在总账系统中进行五五摊销法的第一次摊销。制造费用。周转材料（低值易耗品摊销
10、）4500/2=22507月9日26、7月9日，财务中心曾伟通过电汇方式向深圳高科支付当月4日采购的C材料货款43992元，票据号码：DH026。在相关系统中填制单据，生成凭证。采购管理的业务一的付款单录入27、7月9日，财务中心曾伟开出东莞银行转账支票支付丰盈科技公司当年5月的货款55000元，转账支票号码：ZZ027。填制相关单据，生成凭证并核销。采购管理的业务一的付款单录入28、7月9日，营销中心王鹏，向国华贸易公司销售C材料200件，单价88元/件，货物已经发出，同时开具增值税专用发票，发票号码：ZY028，为了尽快收回货款，给予对方2/10,1/20,n/30的现金折扣条件（假设现金
11、折扣计算时考虑税金）。在相关系统中填制单据，生成凭证。销售管理的业务二的商业折扣到记账和生成凭证（无需收款单录入）销售发票中的付款条件29、7月9日，生产车间为生产乙产品领用材料A100台、B300千克。在相关系统中填制单据，生成凭证。库存管理的业务二的材料领用30、7月9日，公司从二级公开市场上以每股2.4元的价格购入Y公司股票200000股，持有目的不明，共发生相关交易费用1300元，款项已通过东莞银行以转账方式支付，票据号码：Z030。可供出售金融资产（包括交易费）。银行存款4813007月10日31、7月10日，财务中心曾伟通过东莞银行以电汇方式向东莞新材支付本月5日采购C材料的货款7
12、020元，进行付款处理并核销。票据号码：DH031。采购管理的业务一的付款单录入7月11日32、7月11日，营销中心王鹏向飞扬科技公司发货300台丙产品，单价880元，货物已经发出，尚未开具增值税发票。在相关系统中填制单据。销售管理的业务一的销售发货单（无需销售发票）7月12日33、7月12日，采购中心孙浩向东莞新材公司采购A材料180台，D材料120台，该批材料已经验收入库，收到增值税发票，发票号码：ZY033，发票注明A材料31元/台，D材料60元/台。同时取得运输部门的采购运费发票，发票号码：YF033，发票注明金额为600元。货款及运费尚未支付。在相关模块中填制单据，并按照数量进行运费
13、分配，生成凭证。采购管理的业务三的采购运费处理到记账和生成凭证（无需付款单录入）（注意采购结算中的分摊）34、7月12日，采购中心孙浩从丰盈科技公司购入A材料3000台，单价30元/台，取得增值税专用发票，发票号码：ZY034，货物已经验收入库。款项尚未支付。对方给出的付款条件为：2/10,1/20,n/30（假设现金折扣考虑增值税）。在相关系统中填制单据，生成凭证。参照销售管理的业务二的商业折扣处理到记账和生成凭证（无需付款单录入）7月13日35、7月13日，财务中心曾伟向东莞新材公司开出东莞银行转账支票，支付当月12日采购A、D两种材料的货款及运费15552.6元，票据号码：ZZ035。在
14、相关系统中填制单据，生成凭证。采购管理的付款单录入36、7月13日，采购中心孙浩向东莞新材公司采购B材料500千克，38元/千克，该批材料已经验收入库，收到增值税专用发票，发票号码：ZY036，立刻开出东莞银行转账支票支付该项货款，支票号码：ZZ036。在相关系统中填制单据，生成凭证。采购管理的业务二的现结业务到付款单录入提示：借：在途物资 500*38应交税费应交增值税（进项税额）贷：银行存款（应付款管理中生成）借：原材料贷：在途物资（存货核算中生成）37、7月13日，营销中心王鹏按照当月6日与南京商业有限公司的订单协议，向南京商业有限公司发出丙产品，开出增值税专用发票，发票号码：ZY037
15、。在相关系统中填制单据，生成凭证。销售管理的业务一的发货单到记账和生成凭证（无需收款单录入）38、7月13日，生产车间为生产丙产品领用材料A10台、B20千克、C270件、D190台。在相关系统中填制单据，生成凭证。库存管理的业务二的材料领用7月14日39、7月14日，营销中心王鹏向飞扬科技公司发货200台丙产品，单价880元，货物已经发出，尚未开具增值税发票。在相关系统中填制单据。销售管理的业务一的销售发货单（无需销售发票）40、7月14日，总经理办公室购入一批办公用品，取得普通发票，发票注明金额为789元，现金付讫。管理费用。库存现金7月15日41、7月15日，公司的一项新技术已经进入研发阶段，共支付款项15200元。其中符合符合资本化支出的部分为12000元。款项已由财务中心曾伟通过东莞银行转账支票（票据号码：ZZ041）付讫。研发支出（资本化支出）、管理费用。银行存款42、7月15日，营销中心王鹏将本月11日与14日销售给飞扬科技公司的丙产品进行合并开票，开具增值税专用发票，发票号码：ZY042。在相关系统中填制单据，生成凭证（包含确认收入与销售成本）。销售管理的业务一的销售发票到记账和生成凭证（无需收款单录入）（参照销售管理的业务五的合并开票）7月16日43、7月16日，国华贸易公司以电汇的形式支付当月9日购买
