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1、工程管理审计风险点一、项目前期管理问题1立项论证及依据不充分2边设计边施工 3设计单位提供虚假资质，或资质不符合相关法规 4铺底流动资金未拔到项目5设计图纸没有验收手续，或设计结果未经有效论证6违规代建工程二、项目管理问题7项目管理各方职责划分不清、履职不到位 8监理工作未有效执行9使用未通过资质审核的施工队进行施工10超资质开发房地产项目、违规融资11投资项目后评价工作不到位12基本建设程序执行不合法规13未按规定实行项目监理，或监理提供虚假监理资料14不按设计施工 15项目投资控制不严，多列概算 16未经批准提高设计标准17新增建设用地手续不完善18征地审批手续不完善19未经批准即开工建设
2、20工程损失21项目管理其他问题（含变更管理）三、施工管理问题22工程验收弄虚作假23材料进场未经审查、确认24工程进度未达进度目标25资料与施工进度不同步 26施工技术经济资料弄虚作假27工程项目延期28签证不规范、不及时或恶意低价中标，通过大量增加签证单以丰补歉29进场材料以次充好，偷梁换柱四、投资控制问题30概算外项目投资31 超概算投资32概算多计投资33概算少计投资34计划投资未按概算下达35计划投资管理控制不到位36计划外投资项目37重要变更未办理审批38 现场签证及施工措施未作投资分析39扩大规模、增加内容、提高标准40单项工程、单项费用超概41结算内容与现场不符42工程结算差错
3、率超标43结算滞后44投资控制其他问题五、投资核算问题45挤占建设投资46虚列建设投资47 多列决算投资 48概算外建设生产设施或非生产设施 49试生产收入费用差未调整投资 50未按单项及概算口径归集投资51 工程报废物资变卖收入未入账52少列、多列尾工费用53工程其它收入未入账54挪用、挤占建设资金55使用不规范票据入账核算56工程施工成本列支不合规，收益性费用挤占工程成本 57违反其他建设资金管理问题六、工程结算审减58前期费用不实59 工程费用不实60其他费用不实七、竣工决算问题61竣工决算滞后62 工程资料手续不完备，资料不完整、不及时 63尾项工程未签尾项协议八、竣工验收管理问题64竣工预验收不规范65 竣工预验收超过规定期限66 竣工验收各单项验收协调不力，逾期 67项目未进行安全、环保验收 68竣工（预）验收其他问题 69环保费用和文明施工费是否全额投入 70工程维修费与质量质保费用的甄别九、违反建筑工程发包与承包问题 71转包和违法分包建设工程 72违反总包管理规定 73竣工资料弄虚作假74违反其他发包与承包问题 十、工程质量和安全控制不合规 75工程质量不合格或存在质量隐患 76监理人员结构不合理，在质量控制方面未能完全履行责任
