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1、一、单选题1、证券公司应遵循内部(）原则，建立有关隔离制度。(2009年5月真题) A。保密性 B.防火墙 C。条块管理 D。业务控制 标准答案：b 2、（）是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。 A。中期票据 B。证券公司短期融资券 来源:考试大C.证券公司债券 D.企业债券 标准答案:c 3、证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件中,注册资本不低于人民币（)亿元,净资本不低于人民币()万元. A。2、3000 B.1、3000 C。2、5000 D。1、5000 标准答案：d 4、凭证式国债承销团成员原则上不超过（）家。 考试大中国教育考试门户网站(wwwExamda
2、。com)A.20 B.40 C.60 D。80 标准答案：b 5、下列情形中，不属于会导致中国证监会撤销保荐代表人资格的是()。 A.通过从事保荐业务谋取不正当利益 B.内部控制制度未有效执行 来源:C.本人及其配偶持有发行人的股份 D.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 标准答案：b 6、保荐代表人张三自证券公司甲离职转至证券公司乙工作，两家证券公司均具有保荐机构资格，则（)应向中国证监会申请变更登记。 A.张三 B。证券公司甲 C。证券公司乙 D.证券公司甲或证券公司乙均可 标准答案：c二、多选题7、（不定项选择）下列股票发行方式中，属于网下发行的有(）
3、。 A。有限量发行认购证方式 B.无限量认购申请表摇号中签方式 来源：C。上网竞价方式 D。上网发行资金申购 标准答案：a，b 三、判断题8、我国目前的股票发行管理属于市场主导型，即注册制。（） 对错 标准答案：错误 9、保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计5次以上，中国证监会可在6个月内容不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。（） 对错 标准答案：错误 10、经营单项证券承销与保荐业务的证券公司，注册资本最低限额为人民币5000万元。(） 对错 标准答案：错误一、单选题1、股东大会就发行证券事项作出决议,必须经出席会议的股东所持表决权的(）以上通过。 A.1/2 来源：考试大B.1/3
4、 C。2/3 D。全票 标准答案：c 2、股份有限公司董事会决议,必须经过（)半数通过. 请访问考试大网站/A.全体董事 B.全体出席会议的董事 C。全体董事所代表的股份 D。出席会议董事所代表的股份 标准答案:a 3、上市公司董事报酬的数额和方式由(）提出方案，报请()决定。 A。独立董事,董事会 B。独立董事，股东大会 C。董事会,股东大会 D。监事会,股东大会 标准答案:c 4、根据我国公司法规定，董事会成员可以为()人。 A。2 B.3 来源:C.4 D。5 标准答案：d 5、股份有限公司的税后利润分配顺序是（) A。弥补亏损-法定公积金任意公积金分配给股东 B.法定公积金弥补亏损-任
5、意公积金-分配给股东 C.弥补亏损任意公积金-法定公积金分配给股东 D.法定公积金-任意公积金弥补亏损分配给股东 标准答案：a 考试大论坛6、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（)万元。 A。100 B.300 C.500 D。1000 标准答案：c 7、上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以(）通过 A.临时决议 B。普通决议 C。特别决议 D。一般决议 标准答案：b二、多选题8、下列选项中，股份有限公司的股东大会职权的有（）。（不定项选择) A.修改公司章程 B.审议批准利润分配方案和弥补亏损方案 C.对增加或减少注册资本做出决议 D。组织实施年度经营计划和投资方案 标准答案：
6、a，b,c,d 9、有限责任公司和股份有限公司的差异体现在（)。（不定项选择) A。在成立条件和募集资金方式上有所不同 B。股权转让难易程度不同 C.股权证明形式不同 D.公司治理简化程度不同;财务状况的公开程度不同 标准答案：a,b，c，d 10、资本的“三原则是（) A。资本法定原则 B.资本确定原则 C.资本维持原则 D.资本不变原则 标准答案：b，c，d 三、判断题11、股份有限公司增资或减资时均应修改章程,经股东大会股东所持表决权的半数以上通过。（) 对错 标准答案：错误 12、股份有限公司的独立董事每届任期届满时，连选可以连任，但连任时间不得超过6年。() 对错 标准答案：正确v一
7、、单选题1、国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份有限公司的净资产为(）则折成的股份界定为国有法人股。 A。60% B.51% C.50% 考试大中国教育考试门户网站（wwwExamda。com)D.40% 标准答案:d 2、公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以（）的方式投入上市公司。 A.国有法人股 B。出租 C.国家股 D.社会公众股 来源:标准答案：a 3、国有资产折股时,在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额,但折股比率(国有股发行前国有净资产)不得低于（)
8、. A.70 B。65% C。50% D。30% 标准答案:b 4、企业股份制改组的目的之一是(). A。逃脱债务负担 B.确立法人财产权 C.确立个人财产权 D。确立国家财产权 标准答案：c 5、公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估.应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请(）级土地评估机构评估。 A。A B。AA www.xamda.CoM考试就上考试大C.AAA D.A+ 标准答案：a 6、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持（)原则 A。宽松 来源:www.examda。comB。从实际出发
9、 C。合理 D。从严 标准答案：d 7、企业在海外募股上市的，通常只对（）进行评估 A.机器设备 B.无形资产 C。物业和机器设备等固定资产 D。资产和负债 标准答案：c 8、按照国资委关于规范国有企业改制工作意见，在国有企业改制前，首先应进行（)。 A。产权界定 B。报表审计 C.清产核资 D.资产评估 标准答案：c二、多选题9、以发起方式设立股份有限公司,发起人以（)抵作股款的，应当依法办理其财产权的转移手续。（不定项选择) A。工业产权 B.货币 C。实物 D.土地使用权 标准答案：a，c,d 10、会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括（).（不定项选择）
10、A.计划阶段 B。实施审计阶段 C。审计复核阶段 D.审计完成阶段 标准答案：a，b,d 三、判断题11、国有资产折股时，不得低估作价折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股本.（) 对错 标准答案：错误 12、公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围. 对错 标准答案：正确 13、国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）或国有企业(集团公司）的全资子企业(子公司）和控股子企业（控股子公司），以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份,界定为国有法人股。（） 对错 标准答案:正确 14、国家可以一定使用年限的国有土地使用
11、权作价入股,形成的股份界定为国有法人股，由土地管理部门委托有关持股单位持有。 对错 标准答案：错误 15、发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标可不进入拟发行上市的公司。() 对错 标准答案：错误一、单选题1、某公司拟发行一批普通股，发行价格12元，每股发行费用2元。预定每年分派现金股利每股1.2元,其资本成本率为（）。 A.8 B。10 C。12 www。xamda。CoM考试就上考试大D.15% 标准答案：c 解析：成本=1.2/12(1-2/12)=0。12即C 2、不属于内部融资特点的是（）. A。自主性 来源：考试大B.有限性 C.高成本性 D.低风险性
12、标准答案：c 3、债券的成本可以看作是(）. A。使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。 B.使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的终值与目前债券的市场价格的一个折现率。 C。使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的终值大于目前债券的市场价格的一个折现率。 D.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值小于目前债券的市场价格的一个折现率. 标准答案:a 4、某公司拟发行面值1000元，期限5年,票面的利率8%的债券2000张，每年结息一次,发行费用为发行价格的5，公司所得税率33，这笔债券的资本成本 A。3。45% 考试大论坛B.4。32% C。5。64% D。6。05% 标准答案:c 解析：成本=10008(133%）/1000（15)=0.0564选C 5、既考虑负债带来税收抵免收益,又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是(）. A。MM公司税模型 B.米勒模型 C。破产成本模型 D.代理成本 来源:考试大标准答案:c6、由于股东只承担有限责任,普通股东实际上是对公司总资产的一项（）。 A。看涨期权 B。看跌期权 C。平价期权 D。以上都不对 标准答案：a 7、最容易产生对企业的控制权的问题的融资方式是（) A
