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1、内容摘要商业银行在一国金融体系中起着举足轻重的作用，然而商业银行也面临着众多风险，从而风险管理成为商业银行日常管理的重要内容。本论文设计主要由四大部分构成，首先通过信用、市场、操作、流动性、国家、声誉、法律及战略等商业银行风险来指出在什么情况下产生怎样的风险，使我们对商业银行风险进一步的了解和认识；其次，通过对我国商业银行风险管理现状分析，综合得出我国银行正要或将要面临几个问题，分别是资产质量不高、货款难以收回、市场化风险加大、汇率及其他金融衍生品交易风险日益增大、利率风险加大与金融犯罪案件屡发不断，影响极大等六个问题；再次，由于风险管理理念落后等因素使我国商业银行风险管理存在的差距；最后就我
2、国商业银行风险管理的选择及建议。关键词：风险管理、商业银行目录一、商业银行风险分类1（一）信用风险1（二）市场风险1（三）操作风险1（四）流动性风险1（五）国家风险2（六）声誉风险2（七）法律风险2（八）战略风险3二、我国商业银行的风险管理现状3三、我国商业银行风险管理存在的差距4（一）传统的管理理念与科学的风险管理存在差距4（二）商业银行风险管理系统的构架还不完善4（三）我国商业银行评估风险、量化风险的技术还比较落后、简单4（四）缺乏风险对冲的工具4（五）我国的商业银行缺少风险管理的文化4四、我国商业银行实现全面风险管理的路径5（一）强化一个理念，就是全面风险管理的理念5（二）防范三大风险，
3、就是防范信用风险、市场风险和操作风险5（三）抓好“四个建设”5参考文献6商业银行风险管理研究一、商业银行风险分类（一）信用风险信用风险又称违约风险，是指银行放款到期时，借款人不向其偿还放款本息而使银行资金无法收回的可能性（指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险）。信用风险在信用关系中产生，存在于信贷行为的全过程中，是目前商业银行金融风险中最大的一种风险。它的具体表现形式是不良贷款比例偏高，即大量贷款不能到期收回。随着金融体制改革的深化和金融市场化程度的提高，商业银行的信贷资金正向着多样化、多风险的融资和投资领
4、域推进。在这种新的金融形势下，商业银行可能遭受更为严重的信用风险。就潜在的损失程度而言，信用风险是首要的银行风险。它具有明显的非系统性风险特征，与市场风险相比，信用风险的观察数据少，且不易获取。（二）市场风险市场风险是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。顾名思义，市场风险实际包括利率风险、汇率风险、股市风险和商品风险四大部分。在我国，由于经济转型尚未完成，市场化程度有待提高，利率市场进程也刚刚起步，利率问题方才显露，基准利率市场化还没有开始，影响利率的市场风险仍不明朗。（三）操作风险操作风险是指由于不完善或者失灵的内部控制、人为意识错误以及外部事件给银行带来直接或间接损失的
5、可能性（由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险）。操作风险具有普遍性，与市场风险主要存在于交易业务和信用风险主要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面。操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利，商业银行之所以承担它是因为其不可避免，对它的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低。此外操作风险还可能引发市场风险和信用风险。（四）流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成的损失或破产的可能性。当商业银行的流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，从而影响其盈利水平，极端情况下会导致商业
6、银行资不抵债。商业银行作为存款人和借款人的中介，随时持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小比例，如果商业银行的大量债权人同时要求兑现债权，出现挤兑行为，商业银行就可能面临流动性危机、甚至倒闭。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。商业银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使商业银行被动地进行资产负债调整，造成流动性风
7、险损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算，使得账面上的潜在损失转化为实际损失，甚至导致银行破产。流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划可能不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行的流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。因此，流动性风险管理除了应当做好流动性安排外，还应当有效管理其他各类主要风险。从这个角度来说，流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。（五）国家风险国家风险是指经济主体与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治
8、和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。（六）声誉风险声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的宝贵无形资产。声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。商业银行通常将声誉风险看做是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心，这种信心一旦失去，商业银行的业务及其所能创造的经济价值都将不复存在。管理声誉风险的最好办法就是：强化全面风
9、险管理意识，改善公司治理，并预先做好应对声誉危机的准备；确保其他主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。（七）法律风险商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律原则。在这个过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议、诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险。法律风险的表现形式有：金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密；法律法规跟不上金融创新的步伐，使创新金融交易的合法性难以保证同，交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失；形形色色的各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成威胁；经济主体在金融活动中如
10、果违反法律法规，将会受到法律的制裁，这也是法律风险的一种表现。（八）战略风险 战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。美国货币监理署（OCC）认为，战略风险是指经营决策错误，或决策执行不当或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的影响。这种风险来自四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷，为实现目标所需要的资源匮乏，以及整个战略实施过程的质量难以保证。二、我国商业银行的风险管理现状我国商业银行风险管理起步较晚。随着金融体制改革的不断深化，
11、我国商业银行风险管理虽有所改进，但仍存在许多问题。从我国目前实际情况和改革开放的进展来看，我国商业银行正在和将要面临以下难题：1资产质量不高。由于我国商业银行自身的利益驱动、缺乏自我约束和内控机制、政府行政干预以及宏观政策调整等内外原因，我国商业银行的相当一部分资产已经或将要成为呆帐或坏帐而丧失收益甚至本金。贷款难以收回。尽管公司法、商业银行法、贷款通则等法律法规已经颁布实施，但是银行仍面临着企业不愿或不能偿还银行贷款，使银行承担较大的贷款无法收回的风险。市场化风险加大。我国的金融市场已发展到一定规模，银行的资金筹集和运用已经开始市场化，这会使银行面临资金流动性或支付危机的风险。例如，银行同业
12、拆借市场的发展，可以有利于商业银行进行资金流动性管理，但由于市场不完善和商业银行拆借行为的不规范，可能导致资金流动性或支付能力的危机。汇率及其他金融衍生品交易风险日益增大。随着各商业银行外汇业务和外汇交易的不断扩大，其面临的汇率波动也日益增大。同时，由于缺乏管理经验，商业银行对金融衍生品交易的涉入使其经营风险进一步加大。利率风险加大。随着资金融通的不断市场化和中央银行对利率调控手段的运用，利率变化的频率和幅度会进一步加快和扩大，从而银行所面临的利率风险也将进一步增大。金融犯罪案件屡发不断，影响极大。犯罪种类和手段日益多样，造成的经济损失和影响也不断扩大，尤其是由于银行内部原因造成的金融欺诈和盗
13、窃案件，使银行资金遭受损失的风险进一步加大。形成以上难题的因素是多方面的。有的是由于缺乏严格的内部控制所致，有的是由外部客观因素形成的；有的是内生可控的，有的是外生不可控的。因此，商业银行应着眼于内部风险控制，结合考虑外部监控因素来设计商业银行的风险管理体系。三、我国商业银行风险管理存在的差距近几年，我国在商业银行风险管理方面，已经逐步建立风险管理的体系。但是，与国外同行相比，还存在着相当的差距，从而限制了银行风险管理系统在揭示和控制方面的作用，阻碍了我国商业银行的国际化发展。（一）传统的管理理念与科学的风险管理存在差距。金融业是高风险行业，而我国资本市场还不发达，很多企业的融资都是间接的。因
14、此，银行的运作空间比较狭小。而且，我国银行产业主要集中在中国银行、建设银行、工商银行、和农业银行，风险是一触即发。目前，我国的商业银行过分追求经营的规模，看重短期目标，把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石。（二）商业银行风险管理系统的构架还不完善。我国很多商业没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，各银行设置的风险管理委员会也不能尽其所能，风险管理系统仅在某个业务部门有所表现，但是就整个行业而言，它是零散的，缺乏统一管理。一套完整的风险管理程序，首先是要风险识别，然后是风险评估、确定风险等级和应对计划，最后是对监察风险。但是在我国很多商业银行中却不是这样操作的。以信贷为例，当客户提出信贷申请时，信贷部经理首先会调查客户，收集客户的相关资料，进行初步审查。信贷经理认可后，收集的资料会送到商业银行风险管理部门，风险管理部门评估和控制风险，并将研究后的资料返还给信贷部，由信贷部决定是否发放贷款。这里只有审查和审批两个环节，从风险管理的程序看，只有识别风险和评定风险两个步骤，它没有制定风险管理计划，也没有对识别的风险进
