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1、某区近五年民营企业税收发展情况分析报告 近年来，随着国家一系列扶持民营经济发展的政策出台，xx区税务机关积极发挥职能作用，持续推进“放管服”改革，用心提高纳税服务质量，严格落实各项税收优惠政策，民营经济的生产经营活力有了明显增强，民营经济税收有了较快增长。 一、全区民营经济税收基本情况 1、税收占比并不相同。目前，全区民营经济在xx国税登记注册xx户，在xx地税登记注册xx户，民营经济纳税人税收规模和占比在国地税中并不相同。 从2021年至2021年，全区国税收入年均增幅为xx%，而民营企业纳税人缴纳国税收入年均增幅达到xx%。从占比看，2021年民营纳税人税收占全部税收收入的xx%，到202
2、1年这一比例上升到xx%。 与国税相反的是，2021年全区民营企业共缴纳地方税xx亿元，占全年地方税收的比重为xx%；2021年共缴纳地方税xx亿元，占全年地方税收的比重为xx%；2021年共缴纳地方税xx亿元，占全年地方税收的比重为xx%，民营税收在占比在逐渐降低。 2、税源结构日趋变化。长期以来，全区民营经济国税税源以年税收规模在55万元以下的企业为主，随着经济快速增长，产业结构进一步优化，国税税收规模有明显扩大。2021年，全区国税年纳税超过55万元以上的民营企业有xx户，这部分纳税人年纳税总额达xx万元；年纳税超过100万元以上的民营企业有30户，这部分纳税人年纳税总额达xx万元。民营
3、经济大中型企业国税税收实力得到显著增强，抗风险能力得到大幅改善。 与国税相反的是，民营纳税人在地税登记户数较少。民营纳税人在xx地税登记注册共有xx户，其中，农林牧渔业xx户，采矿业xx户，制造业xx户，建筑业xx户，批发和零售业xx户，交通运输、仓储和邮政业xx户，住宿和餐饮业xx户，信息运输、软件和信息技术服务业xx户，房地产业xx户，居民服务、修理和其他服务业xx户，金融业xx户，租赁和商务服务业xx户，文化体育和娱乐业xx户，其他xx户，所办民营企业规模整体偏小，小微企业居多，规上企业较少。 3、税源质效明显提升。一直以来，xx区工业基础较为薄弱，地方经济以机电制造、苎麻纺织、森工建材
4、、橡胶化工等传统产业为主。近年来，通过招大引强、扶优培强、组大靠强，淘汰落后产能，延伸产业链条，加快转型升级，一批新兴行业发展势头迅猛，模具机械及汽车零配件、医药食品、电子信息等新兴产业逐步崛起，洪盛模具、金湛电子、华琪生物、兴兴奶业、华宁防腐等骨干企业加快发展。2021年，金湛电子入库税款768万元，同比增收354万元；华宁防腐入库税款718万元，同比增收583万元；洪盛模具前期固定资产投资较大，进项税额留抵较大，等消化完留抵税款后预计后劲十足。 4、税收优惠政策落实有效。2021年区地税局受理16户民营企业备案类减免，共计减免税款1177余万元。小微民营企业所得税优惠政策受惠面达100%。
5、目前，全区有11户高新技术企业，其中1户企业所得税由地税部门负责征收，其他10户企业所得税由国税部门征管，在汇算清缴时，按规定享受了高新技术企业所得税优惠政策。在研发费政策落实方面，区地税局开展了研发费用税前加计扣除政策宣传，其中1户高新的技术企业已按规定享受优惠政策，并按规定进行了备案。 二、全区民营企业税收发展存在问题 1、经济结构转型升级，传统产业发展处境艰难。受市场需求不足、行业竞争加剧、人工成本上涨，以及供给侧结构性改革政策影响，全区传统优势的建材、纺织、森工、房地产等行业税收持续下行。融资难、招工难、用地难等问题仍然存在，民营经济发展举步维艰。2021年，巨宁森工入库税款145万元
6、，同比减收56万元；嘉源制衣入库税款120万元，同比减收350万元；大部分纺织企业税收水平基本与同期持平。 2、县域经济发展不足，民营经济税收难有突破。由于全区产业基础薄弱，经济总量不够大，市场主体不够多，产业发展难度越来越大，主导产业不够强，民营经济企业发展下行，新增税源支撑乏力，新的税源增长点不突出，民营经济发展遭遇瓶颈，税收收入难有大的突破。 3、产业趋同特征明显，民营经济竞争日趋激烈。民营经济主要分布于劳动密集型产业和简单加工产业，行业进入壁垒低、技术工艺简单，以本地资源为主，依托本地特色发展，以家族式管理为主，经营者自身素质不全面，发展初期有利于民营资本的进入和资本的积累，随着原始积
7、累的初步完成，行业竞争加剧，企业的稳定性减低，优胜劣汰、规模升级促进民营经济不断发展。我区苎麻纺织业、森工地板业都是经过了一轮发展淘汰稳定壮大起来，近年来物流业、非煤矿山业也在资源整合进行中。 4、民营经济数量大、规模小，税收管理难度大。到2021年底，全区在国税部门登记的纳税人达12300余户，其中民营经济纳税人超过12000户，虽然民营经济在全区经济中总体规模很大，但就单个个体来说却很小，行业分散，抗风险能力较差，技术水平较低，很难适应以高投入、高竞争、高风险为主要特征的现代市场竞争环境。民营经济由于业户数量多，分布零散，户多税小、工作量大，税收成本高，征管人员相对不足，使得税收征管质量和
8、效率都不尽人意。民营经济税收难管，一些民营企业由于经营不正常，或为了逃避税收，经常变换形式和企业名称，时关时开，以“开关厂”的形式逃避税务机关的管理，扰乱了正常的税收秩序。 三、进一步壮大民营经济税源的建议 民营经济发展困难与机遇同在，风险和希望交织，当前在全面推进供给侧结构性改革时期，我区民营经济要进一步抢抓发展机遇，夯实基础，加速转型，跨越赶超，不断壮大税源规模。 1、加快推进“工业崛起”，持续夯实全区经济基础。针对我区苎麻纺织、森工建材、机电制造等优势产业，努力培育和发展上下游相关产业，不断延伸产业链条，壮大产业集群规模。积极引导模具机械及汽车零配件、医药食品、电子信息、防腐橡胶及新材料
9、等新兴产业创新发展。立足地方实际，发展特色产业，加快培育支撑民营经济发展的支柱产业。 2、加强招商引资，不断壮大民营经济规模。持续优化招商引资环境，努力打造招商引资软实力，争取更多外地企业来咸投资兴业。制定更加积极的招商政策，密切部门配合，深入研究国家产业发展政策和税收优惠政策，探索制定更加积极的招商引资优惠机制，吸引更多民营经济来我区注册登记、投资办厂。 3、落实税收政策，着力提升服务水平。全区民营经济的税收能够取得如此成绩，离不开国税部门的管理和服务。近年来，区国税部门在鼓励和引导民营经济发展方面做了大量工作，包括宣传和落实固定资产加速折旧、小微企业税收优惠；采取各种措施增强政策宣传的针对
10、性、有效性，确保各项优惠政策落实到位；简政放权，优化流程，简并资料，取消多项非行政审批项目；企业所得税优惠政策全部实行“先享受、后备案”管理方式；推进三证合一改革，为民营纳税人提供更多的税收便利；落实国税、地税征管体制改革方案，加强同地税部门的沟通合作，有力地促进民营经济的发展。 4、加强税收宣传，改进税收管理手段。国税部门要进一步加强税收宣传，将宣传和辅导有机结合起来，确保纳税人了解有关税收政策和法规，提高民营经济纳税人依法纳税的自觉性。要完善税务登记办法，最大限度地减少漏征漏管户，简并征期和无纸化纳税，方便纳税人，提高纳税遵从度；加大对停歇业户的跟踪管理，对关停企业实行重点监控，确保征管质量的全面提高。要改进税收管理手段，实施科学化管理，通过借助金税三期、增值税发票管理系统等信息化手段，推进科技管税，着力挖掘税收增长潜力；要强化税源风险管理，努力查找税收征管漏洞，减少税收流失。
