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1、泉州市网络继续教育系统泉州市网络继续教育系统 内部控制规范（企业及其他） 姓名:吴小彬 总分:100 得分:68 开始时间：2012-10-12 16:10:14 用时：49分钟 一 单项选择题(共20题 每题2分 共40分) 1内部控制中组织精简、权责划分明确是为了完成以下哪个目标（ ）。 A 促进企业实现发展战略 B 提高经营的效率和效果 C 财务报告及管理信息的真实、可靠和完整 D 遵循国家法律法规和有关监管要求 你的答案是：B 正确答案是：B 答案分析：内部控制要求组织精简、权责划分明确，使每个人的责任清楚，不能推卸，从而使各个部门和环节密切配合，协调一致，充分发挥资源潜力，充分有效地
2、使用资源，提高经营绩效。 2下列关于国有独资企业治理结构设计的说法正确的是 ( )。 A 国有独资企业设立专门的股东（大）会 B 国有独资企业董事会成员中应当包括公司职工代表 C 国有独资企业实行监事会成员委派制度，监事会成员中的职工代表由国有资产监督管理机构委派 D 国有独资企业的外部董事由国有资产监督管理机构提名推荐，从公司内部产生 你的答案是：B 正确答案是：B 答案分析：国有独资企业不设股东（大）会，由国有资产监督管理机构行使股东（大）会职权，项错误；国有独资企业监事会成员由国有资产监督管理机构委派，但是监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生，项错误；外部董事由国有资产监督管
3、理机构提名推荐，由任职公司以外的人员担任。外部董事在任期内，不得在任职企业担任其他职务，项错误。项的说法是正确的。 3在建设优秀的企业文化过程中，（ ）是关键。 A 董事会 B 监事会 C 管理层 D 全体员工 你的答案是：C 正确答案是：C 答案分析：在建设优秀的企业文化过程中，管理层是关键。董事、监事等在企业文化建设中发挥主导和垂范作用。 4企业在认识、处理企业生产经营活动中的观点、态度和方法是指（ ）。 A 企业精神 B 企业目标 C 企业哲学 D 企业道德 你的答案是：C 正确答案是：C 答案分析：企业哲学是指企业在认识、处理企业生产经营活动中的观点、态度和方法。 5突出关键指标，确保
4、评估指标的可操作性，体现了企业文化评估的什么原则（）。 A 全面评估与重点评估相结合 B 定性与定量相结合 C 内部评价与外部评价相结合 D 成本效益原则 你的答案是：A 正确答案是：A 答案分析：企业文化评估时要全面评估与重点评估相结合，注重评估指标的导向性，即要突出关键指标，确保评估指标的可操作性。 6下列哪项是债务筹资的关键控制点（ ）。 A 实收资本（股本）变动的审批控制 B 资本公积的变动的审批控制 C 利息计算、核算的控制 D 利润（股利）分配方案的审批控制 你的答案是：D 正确答案是：C 答案分析：A、B、D属于权益筹资的控制点。 7业务可持续计划评估报告应当及时提交企业（ ）审
5、阅。 A 市场总监 B 董事长 C 外包业务负责人 D 总经理 你的答案是：D 正确答案是：D 答案分析：业务可持续计划评估报告应当及时提交企业总经理审阅。 8企业应当根据国家法律法规和有关监管规定，由（ ）对财务报告进行审计。 A 内部审计部门 B 国家审计署 C 会计事务所 D 高级经理层 你的答案是：C 正确答案是：C 答案分析：企业应当根据国家法律法规和有关监管规定，聘请会计师事务所对企业财务报告进行审计。 9相关合同审核部门审核意见齐全体现了企业归口管理部门对合同整体审核（ ）的重点关注。 A 合法性 B 可行性 C 严密性 D 程序性 你的答案是：D 正确答案是：D 答案分析：程序
6、性要求合同订立时要符合订立的一般程序；相关合同审核部门审核意见齐全。 10企业的重要管理人员必须要接受到的一条信息是（ ）。 A 爱岗敬业 B 高效率完成工作 C 必须严肃地履行内部控制 D 保证企业盈利 你的答案是：C 正确答案是：C 答案分析：所有的人员，特别是那些有着重要的经营和财务管理职责的人员，除了接受相关的信息来管理他们的活动外，还需要从高层管理那里层清楚地知道一条信息，那就是必须严肃地履行内部控制的责任。 11下列关于企业信息传递，说法不正确的是（ ）。 A 信息传递渠道的数量与信息传递的效率直接相关，高效率的传递渠道越多，信息传递效率越低 B 不同主体获取、加工和解读信息的能力
7、不同，影响信息传递的效率 C 企业建立内部信息传递体系，既适用于内部沟通，又适用于外部联系 D 外部信息披露时，应确保信息披露真实、准确、完整 你的答案是：A 正确答案是：A 答案分析：信息传递渠道的数量与信息传递的效率直接相关，高效率的传递渠道越多，信息传递效率越高。 12企业自行开发的信息系统，要做的第一步工作是 ( )。 A 归口管理部门审核 B 用户部门提出需求 C 企业负责人授权批准 D 系统分析人员设计方案 你的答案是：B 正确答案是：B 答案分析：自行开发的具体程序包括:用户部门提出需求；归口管理部门审核；企业负责人授权批准；系统分析人员设计方案；程序员编写代码等。用户部门提出需
8、求是第一步。 13将数据文件的进行定期备份，对于重要文件可以采用（ ）的形式保存。 A “祖父子” B “012” C “210” D “子父祖” 你的答案是：A 正确答案是：A 答案分析：将数据文件的进行定期备份，对于重要文件可以采用“祖父子”的形式保存。 14关于内部控制评价报告的披露或报送，下列说法不正确的是（ ）。 A 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门 B 企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素 C 内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出 D 内部控制评价的有关文件资料、
9、工作底稿和证明材料等应当妥善保管 你的答案是：C 正确答案是：C 答案分析：内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出。 15评价内部控制的有效性是企业（ ）的责任。 A 注册会计师 B 董事会 C 监事会 D 总经理 你的答案是：A 正确答案是：B 答案分析：评价内部控制的有效性是企业董事会的责任。 16注册会计师应当按照( )方法实施审计工作。 A 自下而上 B 平行推进 C 自上而下 D 逐级深入 你的答案是：B 正确答案是：C 答案分析：注册会计师应当按照自上而下的方法实施审计工作。 17以下哪项职责不属于项目经理职责范围（ ）。 A 进行工程工作的组织 B 负责工程项目的控制 C 与施工和设计部门共同研究，确定工程分包合同 D 监督各方面工程活动的进行 你的答案是：C 正确答案是：C 答案分析：C项属于项目工程师的职责。 18影响单位工程概算额的因素中，不包括（ ）。 A 单位工程直接费 B 单位工程直接费率 C 间接费费率 D 计划利润率 你的答案是：B 正确答案是：B 答案分析：由公式可知：单位工程概算造价单位工程直接费(1+间接费费率)(1+计划利润率)(1+税率)，影响单位工程概算额的因素中不包括B项。 19工程预付款的额度一般是合同价款的（ ）。 A 5%10% B 10%15% C 10%20% D 20%25% 你的答案是：C 正确答案是：C
