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1、B50营改增总是审核不通过B50到底该选哪个项目 B50营改增总是审核不通过B50到底该选哪个项目，财务人员经常会遇到此类问题，下面由我们为大家整理相关内容，一起来看看吧。财务人员的申报难点：B50总是审核不通过？B50到底该选哪个项目？营改增推行历经一年，针对增值税一般纳税人申报表中的一张B50营改增税负分析测算明细表却仍然时时有小伙伴提问。大家的问题无非是审核不通过，出来各种提示，不知道如何修改，或者是不知道如何选择应税品目。今天我们通过5个问答和1个总结，来跟大家重温一下这张报表。问题一填写增值税报表，审核提示：B50必须报送，行数不得为0(如下图所示)。B50是什么报表？哪些企业要填写
2、这张表？如何填写呢？我们回答B50是营改增推行后增值税一般纳税人申报表中新增的一张营改增税负分析测算明细表，凡是核定了营改增品目的，必须填写本表。如果您的B06附列资料一(本期销售情况明细)，第2、4、5、9b、12、1312、1312、1312、13a、13b行次中任何一行显示为蓝色，就需要填写B50。如果B06附表一的以上行次有销售额的，B50按不同税率分行填写；如果B06附表一的以上行次没有销售额的(销售额为0)，也要在B05中填写一条记录，具体操作为：在B50中选择“应税代码项目及名称、增值税税率或征收率、营业税税率”，选好这三项以后直接保存即可(如下图所示)。注意：应税代码项目及名称
3、如何选，需要根据您企业的实际经营情况判断。问题二审核提示：B50中第N行中增值税税率不可为0!营业税税率不可为0(如下图所示)!如何处理？我们回答B50营改增税负分析测算明细表中，增值税、营业税税率未选择，选择相对应的税率即可。问题三审核提示：B50中第N行第11列必须小于等于第3列，并小于等于第10列(如下图所示)。这是怎么回事？如何处理？我们回答出现这种提示一般是因为填入了负数销售额所致，按照审核提示在第11列对应行次填入负数抹平即可。问题四审核提示：B50中第3列各行之和应等于价税合计应为值(尾差容许为+-250)(如下图所示)。如何处理？我们回答如果您填写了B06附列资料一(本期销售情
4、况明细)的第2、4、5、9b、12、1312、1312、1312、13a、13b行次，就需要填写B50营改增税负分析测算表。填写时需要满足以下关系：B06附表一中第11列“价税合计”的第2+4+5+9b+12+13a+13b行次 =B50营改增测算表的第3列价税合计。注意：两个数据虽然要求一致，但是允许存在尾差，尾差的范围在+-250以内。问题五审核提示：第N行不允许增值税差额征收，请将增值税本期实际抵扣金额置为0；请将营业税本期发生额置为0(如下图所示)!如何处理？我们回答B50中的“增值税本期实际扣除金额”是第4列，“营业税本期发生额”是第9列，这两列是“允许差额扣除”的企业才可以填写的。
5、B50中“应税品目代码及名称”的下拉框里，有两列标志。Y代表允许扣除，N代表不允许扣除(如下图所示)，下拉框中第1列的标志Y/N代表“是否允许增值税差额扣除”，对应该表第4列“增值税本期实际扣除金额”；下拉框中第2列的标志Y/N代表“是否允许营业税差额扣除”，对应该表中第9列“营业税本期发生额”。注意：如果您确实要填写第4列“增值税本期实际扣除金额”和第9列“营业税本期发生额”，请正确选择“应税品目代码及名称”。总结对于大家经常咨询的B50报表各种审核不通过的提示，或者找不到适用税率的问题，申报姐最后总(ba)结(dao)两句：如果B50审核通不过，要么是您填错了，要么是品目选错了，无他!如果B50没有您要的税率，要么是品目选错了，要么是开票开错了，无他!
