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1、钱币资本管理制度一总则第一条为增强钱币资本管理，提升资本的使用效率，更好地为生产经营和建设供给必需的资本保障，特拟订本制度。第二条钱币资本包含现金、银行存款、其余钱币资本（外埠存款、信誉证存款）第三条公司结算中心是公司钱币资本的调控中心，对全公司的钱币资本推行“资本集中、结算集中”的管理与核算模式。第四条公司对钱币资本的管理推行“月计划，日均衡”的制度。每个月29日前，财务部驻各单位财务科依据公司赞同的物质采买计划、生产计划、产品销售计划（外销部分）和基本建设投资计划，编制下月的财务进出计划，报公司财务部审察均衡后，编制“月度钱币资本进出计划”，下达各单位。各单位需要对外支付的款项，需提早一天
2、通知结算中心，结算中心依据前一天的收入及月度进出计划，每天均衡一次，分轻重缓急程度，办理对外付款。二钱币资本进出的管理第五条公司范围内因销售产品、副产品、残次品、三废产品、资料等的销售收入及对供给劳务所获得的收入，其钱币资本须所有转笔试公司财务部指定的银行账户。凡是有现金收入的，各单位财务科负责将现金存入公司财务部指定的银行账户的。第六条公司财务部为各公司分别开设一个银行存款专户，均为“只收不支”账户，特意用于归集公司产品销售所实现的钱币资本收入。账户收入的核算由各公司的财务会计科负责，资本的对外调拨由财务部以转账支票划转。第七条公司对外钱币资本的支付，均以月度钱币资本进出计划为依照，全部对外
3、款项的结算，都一定经过公司结算中心进行，各单位出具付款单据，由结算中心详细办理对外付款手续。第八条财务部为各单位开设一个银行存款备用金专户，按期、拨入必定的资本，由各单位财务科自行掌握开销，详细开销的范围为：薪资、奖金的发放，备用金借钱、差旅费的报销及1000元以下需用现金结算的零星开销。三现金管理第十条各单位一定恪守国家颁发的现金管理条例和结算制度。第十一条现金支付范围1. 支付给员工个人的薪资、奖金、补贴、福利补贴费、差旅费等款项。2. 支付给不可以转账的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳和购置物质的款项。3. 在转账金额起点（一般为1000元）以下的零星支付款项。4. 中国人民银行确立需要
4、支付现金的及其余支出。5. 除本管理制度的第十一条第3项外，需支用超出结算起点的现金部分，应用转账方式进行结算，如去边远地域结算不方便或采买地址又不定的地方采买，必Copyright?2001SinotrustConsulting第1页共98页须使用大额现金时，各单位应向公司财务部提出申请，经公司财务部征得开户银行赞同后方可支付。第十二条各单位的现金库存限额，不得超出开户银行下达的额度。各单位的库存限额，一定报公司财务部存案，若有改动，应同时向开户银行和公司财务部提出申请。第十三条结算两方在公司内部无论任何原因都不得使用现金结算。第十四条各单位的现金超出银行审定的限额数，一定当天存入开户银行。
5、产品销售尽量防止用现金结算，若有特别状况，需经各单位财务科长署名赞同，将现金送存公司指定的银行账户，持银行盖章后的送存簿回单到结算中心办理结算。第十五条各单位所需支付的现金一定从开户银行备用金专用中提取。第十六条禁止以白条、单据、债券等顶替库存现金。现金一定日清月结，账实符合，并按规定进行保存。第十七条对各种暂时寄存款项一定经各单位财务科长书面赞同，并由暂时寄存人自封并加盖章章，出纳员做好登记后方可寄存。第十八条库存现金短款由出纳人员补偿，长款时一定向各单位财务科长报告，查明原因，不得以长补短。第十九条各单位保险柜不得为个人保存现金，也不得为其余单位寄存现金。第二十条财务主管人员要按期或不按期
6、地抽查本单位的现金库存量，检查要有纪录，对检查发现的问题要提出办理建议，并实时整顿。四银行存款管理第二十一条各单位只准在一家银行开设一个备用金账户，不得多头开户、重复开户，银行账户只限本单位使用，不得出租、出借或转让其余单位使用。第二十二条各部门不得签发一纸空文、空白支票及远期支票，签发远期支票和空白支票造成的经济损失，视损失状况，分清责任，按相关规定办理。第二十三条各单位一定实时到开户行（包含结算中心）领取回单和各样银行单据。第二十四条月终各单位一定实时与银行查对账务、办理未达款项，不可以办理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调理表。五其余钱币资本管理第二十五条外埠存款一定确立采买对象，指定专人负责，按期向本单位报账，保证存款的完好。外面驻地人员一定按当地银行相关规定支付各样款项。第二十六条信誉证存款，按银行系统的相关要求办理。Copyright?2001SinotrustConsulting第2页共98页Copyright?2001SinotrustConsulting第3页共98页
