尽职调查提纲模板

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1、细心整理适用于非银行类工业企业一行业开展状况一 本行业的根本状况1、请简要介绍我国该行业的管理体制包括有无特许权等以及以后变更趋势。2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变更趋势如主要厂商及各自优势或特点、竞争特征等。3、请客观预料该行业将来510年的国际及国内市场容量，并供应相关依据。4、请遵照重要性原那么列示本行业开展的有利因素和不利因素至少列示3项，如产业政策、产品特性、消费趋向、购置力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等。5、请遵照重要性原那么列示进入本行业的主要障碍至少3项，如技术、人才、特许经营等。6、请简要说明本行业开展可能出现的趋势如集团化、收购兼并、市场分布转移等。7、请说

2、明限制或紧要影响本行业长远开展的关键因素如原料紧缺、劳动力本钱提高、市场容量有限、环保政策变更、安康卫生等。8、请简要分析参与WTO对我国该行业的正面和负面影响并供应相关依据。9、请说明该行业主要产品或效劳的用途、意义。10、请列示15家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或网站名称，并简要说明其特点。二、 我国该行业的国际地位1、 近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比拟。2、我国现行产业政策中有关本行业的内容，请供应相关文件。3、我国政府对该行业接受的扶持政策有哪些如出口补贴、出口信贷、出口退税、减免所得税、营业税等？该种政策过去的变更状况和将来变更的可能性？变

3、更对公司正常经营的负面影响如何？三、 企业在本行业中的地位1、 企业目前遵照资产规模、生产实力、销售收入、利润额、技术水同等指标在本行业的排名以及市场份额状况假设有，请供应国际和国内2、 企业主要销售或效劳市场为：3、 企业主要消费客户群体为按地区、层次如高收入、行业等分别说明4、 企业目前和将来35年内面临的主要竞争威逼5、 列示至少2项企业目前和将来35年的竞争优势和劣势二企业根本状况一、企业历史沿革1、 请供应公司及全部股东营业执照2、 请供应公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律看法书等文件3、 请供应特许经营证书假设有4、 请供应公司章程5、 请供应股份公司设立方案和资产重

4、组方案6、 请说明股东持股状况7、 请说明股东之间的关联关系和股东单位的实际限制人终极持股人二、企业根本状况1、 公司管理和科研人员状况：年龄、学历2、 公司产品技术方面所获得的主要评定或获奖状况3、 公司在研工程、已开发工程和技术成果列表4、 公司和控股股东组织构造、对外投资关系图5、 公司及控股股东的主要产品生产场所列表 6、股份公司和土地运用权、商标、房产状况列表并供应产权证书三、同业竞争和关联交易1、 公司及控股股东之间的业务重合状况2、 列表说明股份公司及控股股东的主要产品3、 股东单位所持有股份公司股份的质押状况股东单位数额期限形成缘由占股东单位持股的比例1、2、四、 关于定向募集

5、公司1. 请供应定向募集成立的全套申报文件；2. 公司设立的审批部门为：3. 公司股票发行范围为： ，有无超过规定发行范围，如存在，是否已遵照国家体改委关于清理定向募集股份有限公司内部职工持股不标准做法的通知进展清理，并获得省级政府对清理完毕的确认文件。4. 请说明内部职工股设置的批文，比例、范围及当时的发行方式。内部职工股有无超范围发行？5. 请说明公司股票发行时的股权构造及近几年的演化状况：6. 请说明首次及历次托管状况以及登记公司的相应资料：7. 请供应省级政府对定向募集公司内部职工股份托管的确认文件；8. 公司领导持股比例是否超过总股本的0.5。9. 法人股局部是否存在纠纷；10. 公

6、司内部职工股是否参与地方或全国某交易系统的流通交易，上柜及下柜的时间及股权变更状况。五、预料改制方案适用拟改制企业1、 拟进入股份公司的主要业务：2、 拟进入股份公司的主要资产和负债：3、 拟进入股份公司的净资产额：4、 可能无法辨明归属的收入和费用：5、 拟进入股份公司的管理人员支配六、其它实际限制人或董事长、总经理可预见或尚未了结的重大诉讼、仲裁或惩处案件及其简要状况三 财务状况一、企业财务会计制度：适用于拟改制企业；已设立的股份有限公司请供应完整的审计报告1、企业执行的会计制度为：2、企业近三年执行的主要会计政策：l 坏帐（1） 坏帐损失核算方法（2） 坏帐损失的确认标准（3） 坏帐准备

7、的计提方法和比例l 存货核算（1） 存货范围（2） 计价方法：分类介绍（3） 存货跌价准备的计提假设未计提，请遵照会计制度预估计提后的影响l 短期投资（1） 短期投资计价方法（2） 短期投资跌价损失准备的计提假设未计提，请遵照会计制度预估计提后的影响l 长期投资（1） 长期股权投资计价本钱法和权益法（2） 长期投资减值准备的核算方法（3） 长期债权投资的计价l 固定资产及折旧（1） 固定资产范围：（2） 固定资产的计价：（3） 各类固定资产的折旧方法：l 无形资产（1） 无形资产的计价（2） 无形资产的摊销方法（3） 无形资产的减值准备l 开办费、长期盼摊费用摊销l 收入确认（1） 收入确认的

8、标准（2） 是否存在提前确认或虚计收入的状况 期间以上会计政策假设发生变更，变更内容为： 二、主要财务状况1、 供应企业前三年及最近一期的财务报表假设经会计师事务所审计，那么供应相应的审计报告及会计师事务所的从业资格证书，保证其真实和精确性2、 供应近三年及最近一期企业所得税和增值税纳税申报表3、 假设公司系国有企业发起设立，请供应设立前经审计的模拟财务报表，并说明模拟的方法、费用、收入剥离标准。l 主营业务收入和本钱、主营业务税金及附加：是否遵守相配比的原那么l 其他业务利润：原企业发生的及股份公司主营业务无关的，且股份公司设立后不再发生的其他业务利润的处理方法为：l 营业费用：原企业发生的

9、不能辨明归属的营业费用，如专设销售机构的职工工资、福利费等的处理方法为：l 管理费用：原企业发生的能辨明不属于为组织和管理股份公司业务范围内的生产经营活动发生的管理费用，如离退休人员的工资、福利费等的处理方法；对报告期原企业发生的不能分清归属的管理费用，如交际应酬费、办公费、差旅费、行政管理部门职工工资和福利费等处理方法l 财务费用：财务费用的处理方法；对整体进入股份有限公司并注销法人资格的子公司的财务费用的处理方法；对设立股份公司时债权人承诺放弃债权或进展债转股的，划分财务费用时的处理方法l 投资收益：对在股份有限公司设立时原企业已经收回的长期投资在报告期公司设立前的会计期间所取得的投资收益

10、，以及原企业报告期的短期投资收益的处理方法l 补贴收入：对报告期原企业发生的及股份有限公司主营业务无关，或股份有限公司设立后不能再享受的补贴收入的处理方法l 营业外收支：对报告期原企业发生的及股份有限公司主营业务无关，或股份有限公司设立后不再发生的营业外收支的处理方法l 其他：报告期发生的及划归股份有限公司主营业务干脆相关的广告费用、探究开发费、财务费用、土地运用费等费用由原企业的关联企业担当的，未在原企业会计记录中反映，在编制股份有限公司剥离调整的申报财务报表时的处理方法三、根本财务指标：l 存货周转率为_，及同行业相比处于何种状况好、坏、差不多l 应收帐款帐龄超过两年的比重为_，全部应收帐

11、款余额占销售收入比重为_，l 应收帐款周转率为_，前5名客户名单_，所占比重为_，有无持有公司5以上股份的股东的欠款；及同行业相比，您认为属于正常/不太正常水平。l 其他应收帐款帐龄超过一年的比重为_，前5名客户名单_，所占比重为_，有无持有公司5以上股份的股东的欠款5名系何种缘由？l 公司的现金总流量净额是否为负，经营性活动所产生的现金流量净额是否为负，资金支付是否发生困难？l 公司偿债实力：资产负债率为_？无形资产不包括土地运用权占净资产的比重为_。流淌比率、速动比率分别为_l 销售利润率为_，净资产收益率为_四、财务指标异样状况：对纵向比拟变动超过30以上的指标简要说明缘由。五、关联交易

12、1、 企业及具有实际限制权的法人或其他组织及其关联企业限制人的关系：2、 原材料供应近三年总量、占原料来源比重、结算方式、定价详细依据3、 产品销售近三年总量、占销售收入比例、结算方式、定价详细依据、历年应收帐款余额4、 供应劳务或代理协议、相关部门批文或决议5、 资产或股权转让协议、有效决议或批文6、 资金供应总量、利率计算、协议7、 及限制人在管理费用、退休费用、医疗费用、养老费用及其他费用的支付8、 其他包括各种形式的托付经营、代理、租赁、合作投资设立企业、合作开发工程等六、重大合同l 请供应公司近三年发生的重大担保合同，是否存在为大股东担保？l 请供应公司资产抵押贷款或其它贷款合同l

13、请供应公司其它重大合同合同标的占公司总资产30以上，或由此带来的收益占公司净利润的30以上，如土地出让金合同、商标转让合同、技术购置合同等l 公司及其他非金融机构发生的资金往来贷款合同和借款合同等七、企业税收政策l 发行人及其控股子公司所执行的税种、税率l 发行人是否享受财政补贴、税收实惠等政策？供应相关批文等l 发行人将来假设干年的税收政策？l 发行人最近三年是否依法纳税？是否存在被税务部门惩处的情形？是否不存在拖欠税金的行为？八、公司对外投资状况l 公司累计投资额占公司净资产的比例为_l 公司的控股子公司、参股公司、联营企业状况l 公司在这些公司的投资数额、所占比例、是否具有实际限制权、接

14、受核算方式权益法和本钱法？九、重大债权、债务关系l 请供应企业将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同l 发行人及关联方之间是否存在重大债权债务关系及相互供应担保的状况？l 发行人金额较大的其他应收、应付款是否因正常的生产经营活动发生，是否合法有效？ l 或有事项：是否有因环境爱惜、学问产权、产品质量、劳动平安、人身权等缘由产生的侵权之债？四 探究开发及学问产权1、 最近三年企业在探究开发方面的支出总额，占总销售额的百分比2、 请供应企业专利技术、工业产权、非专利技术的名称、用途、取得方式、价值和相关证书。3、企业已注册及没有注册的商标有哪些，是否享有完全权利。4、企业核心技术为 ，主要用途为 ，其来源方式为：自行开发、购置、托付开发，请对该项核心技术的先进性进展简要说明。5、企业主要产品的技术水平：6、企业主要产品接受的先进生产工艺或技术诀窍：7、企业主要产品运用的新材料、节能技术、新工艺、新的组织方式为：8、企业保持技术创新的机制为： 对技术人员的激励措施为：9、企业已实施的技术爱惜措施为： 其有效性如何？10、企业产品技术所处的阶段根底探究、中试、批量生产：11、产品和技术开发状况机构设置及职责，科研人员数量、学历构造，主要科研成果，技术领先水平状况，正在从事的工程及进展状况，拟达成的探究开发目标五