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1、类型 科目编码 科目名称 助记码 计量单位 现金流量不确定科目 辅助账类型 账页格式 余额方向资产 1001 现金 模块客户 金额式 借资产 1002 银行存款 金额式 借资产 1009 其他货币资金 金额式 借资产 1101 短期投资 金额式 借资产 1102 短期投资跌价准备 金额式 贷资产 1111 应收票据 金额式 借资产 1121 应收股利 金额式 借资产 1122 应收利息 金额式 借资产 1131 应收账款 客户往来 金额式 借资产 1133 其他应收款 不确定 金额式 借资产 113301 应收个人款 不确定 个人往来 金额式 借资产 113302 应收单位款 不确定 客户往来
2、 金额式 借资产 1141 坏账准备 金额式 贷资产 1151 预付账款 不确定 供应商往来 金额式 借资产 1161 应收补贴款 金额式 借资产 1201 物资采购 金额式 借资产 1221 包装物 金额式 借资产 1231 低值易耗品 金额式 借资产 1243 库存商品 金额式 借资产 1244 商品进销差价 金额式 贷资产 1271 受托代销商品 金额式 借资产 1281 存货跌价准备 金额式 贷资产 1301 待摊费用 金额式 借资产 130101 车辆保险费 金额式 借资产 130102 养路费 金额式 借资产 130103 报刊杂志 金额式 借资产 1401 长期股权投资 金额式
3、借资产 1402 长期债券投资 金额式 借资产 1421 长期投资减值准备 金额式 贷资产 1501 固定资产 金额式 借资产 150101 土地 金额式 借资产 150102 房屋建筑物 金额式 借资产 150103 运输设备 金额式 借资产 150104 家具 金额式 借资产 150105 电脑 金额式 借资产 150106 通讯设备 金额式 借资产 150107 电子设备 金额式 借资产 150108 其他 金额式 借资产 1502 累计折旧 金额式 贷资产 150201 土地 金额式 贷资产 150202 房屋建筑物 金额式 贷资产 150203 运输设备 金额式 贷资产 150204
4、 家具 金额式 贷资产 150205 电脑 金额式 贷资产 150206 通讯设备 金额式 贷资产 150207 电子设备 金额式 贷资产 150208 其他 金额式 贷资产 1505 固定资产减值准备 金额式 贷资产 1603 在建工程 项目 金额式 借资产 1605 在建工程减值准备 金额式 贷资产 1701 固定资产清理 金额式 借资产 1801 无形资产 金额式 借资产 1805 无形资产减值准备 金额式 贷资产 1901 长期待摊费用 金额式 借资产 1911 待处理财产损溢 金额式 借资产 191101 待处理流动资产损溢 金额式 借资产 191102 待处理固定资产损溢 金额式
5、借负债 2102 短期借款 金额式 贷负债 2111 应付票据 金额式 贷负债 2121 应付账款 供应商往来 金额式 贷负债 2131 预收账款 不确定 客户往来 金额式 贷负债 2151 应付工资 金额式 贷负债 2153 应付福利费 金额式 贷负债 2161 应付利润 金额式 贷负债 2171 应交税金 金额式 贷负债 217101 应交增值税 金额式 借负债 21710101 进项税额 金额式 借负债 21710102 已交税金 金额式 借负债 21710103 转出未交增值税 金额式 借负债 21710104 减免税款 金额式 借负债 21710105 销项税额 金额式 贷负债 21
6、710106 出口退税 金额式 贷负债 21710107 进项税额转出 金额式 贷负债 21710108 出口抵减内销产品应纳税额 金额式 贷负债 21710109 转出多交增值税 金额式 贷负债 217102 未交增值税 金额式 贷负债 217103 应交营业税 金额式 贷负债 217104 应交所得税 金额式 贷负债 217105 应交城建税 金额式 贷负债 217106 应交房产税 金额式 贷负债 217107 应交土地使用税 金额式 贷负债 217108 应交车船使用税 金额式 贷负债 217109 应交印花税 金额式 贷负债 217110 代扣个人所得税 金额式 贷负债 2176 其
7、他应交款 金额式 贷负债 217601 应交教育费附加 金额式 贷负债 217602 应交水利附加 金额式 贷负债 217603 公用设施维修基金 金额式 贷负债 217604 应交地方教育附加 金额式 贷负债 217605 上缴专营利润 金额式 贷负债 217606 上缴集中留利 金额式 贷负债 2181 其他应付款 不确定 金额式 贷负债 218101 应付个人款 不确定 个人往来 金额式 贷负债 218102 应付单位款 不确定 客户往来 金额式 贷负债 2191 预提费用 金额式 贷负债 2301 长期借款 金额式 贷负债 2311 应付债券 金额式 贷负债 2321 长期应付款 金额
8、式 贷负债 2331 专项应付款 金额式 贷负债 233101 专卖罚没收入 金额式 贷负债 233102 专卖办证费 金额式 贷负债 2341 递延税款 金额式 贷权益 3101 实收资本 金额式 贷权益 310101 国有资本 金额式 贷权益 3111 资本公积 金额式 贷权益 3121 盈余公积 金额式 贷权益 312101 法定盈余公积 金额式 贷权益 312102 任意盈余公积 金额式 贷权益 312103 法定公益金 金额式 贷权益 3131 本年利润 金额式 贷权益 3141 利润分配 金额式 贷权益 314101 其他转入 金额式 贷权益 314102 提取法定盈余公积 金额式
9、 贷权益 314103 提取法定公益金 金额式 贷权益 314105 提取企业发展基金 金额式 贷权益 314109 提取任意盈余公积 金额式 贷权益 314110 应付普通股股利(利润) 金额式 贷权益 314115 未分配利润 金额式 贷损益 5101 主营业务收入 部门核算 金额式 贷损益 5102 其他业务收入 部门核算 金额式 贷损益 510201 房租收入 部门核算 金额式 贷损益 5201 投资收益 部门核算 金额式 贷损益 5203 补贴收入 部门核算 金额式 贷损益 5301 营业外收入 部门核算 金额式 贷损益 5401 主营业务成本 部门核算 金额式 借损益 5402 主
10、营业务税金及附加 部门核算 金额式 借损益 5405 其他业务支出 部门核算 金额式 借损益 5501 经营费用 部门核算 金额式 借损益 550101 经营人员工资及福利 部门核算 金额式 借损益 550102 运输费 部门核算 金额式 借损益 550103 装卸费 部门核算 金额式 借损益 550104 整理费 部门核算 金额式 借损益 550105 包装费 部门核算 金额式 借损益 550106 保险费 部门核算 金额式 借损益 550107 差旅费 部门核算 金额式 借损益 550108 展览费 部门核算 金额式 借损益 550109 保管费 部门核算 金额式 借损益 550110 检
11、验费 部门核算 金额式 借损益 550111 中转费 部门核算 金额式 借损益 550112 劳务手续费 部门核算 金额式 借损益 550113 广告费 部门核算 金额式 借损益 550114 商品损耗 部门核算 金额式 借损益 550115 其他 部门核算 金额式 借损益 5502 管理费用 部门核算 金额式 借损益 550201 工资及福利费 部门核算 金额式 借损益 550202 职工教育经费 部门核算 金额式 借损益 550203 工会经费 部门核算 金额式 借损益 550204 职工待业保险费 部门核算 金额式 借损益 550205 劳动保险费 部门核算 金额式 借损益 550205
12、01 职工养老保险费 部门核算 金额式 借损益 55020502 职工医疗保险费 部门核算 金额式 借损益 55020503 补充养老保险费 部门核算 金额式 借损益 55020504 职工工伤保险费 部门核算 金额式 借损益 55020505 职工生育保险费 部门核算 金额式 借损益 550206 住房公积金 部门核算 金额式 借损益 550207 业务招待费 部门核算 金额式 借损益 550208 办公费 部门核算 金额式 借损益 550209 电话费 部门核算 金额式 借损益 550210 修理费 部门核算 金额式 借损益 550211 差旅费 部门核算 金额式 借损益 550212 会
13、议费 部门核算 金额式 借损益 550213 水电费 部门核算 金额式 借损益 550214 租赁费 部门核算 金额式 借损益 550215 安全保卫费 部门核算 金额式 借损益 550216 商标费 部门核算 金额式 借损益 550217 技术转让费 部门核算 金额式 借损益 550218 新增效益工资 部门核算 金额式 借损益 550219 审计费 部门核算 金额式 借损益 550220 咨询费 部门核算 金额式 借损益 550221 学会会费 部门核算 金额式 借损益 550222 税金 部门核算 金额式 借损益 55022201 房产税 部门核算 金额式 借损益 55022202 土地使用税 部门核算 金额式 借损益 55022203 车船使用税 部门核算 金额式 借损益 55022204 印花税 部门核算 金额式 借损益 550223 诉讼费 部门核算 金额式 借损益 550224 董事会费 部门核算 金额
