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1、 企业内部控制配套指引讲解第一章 企业内部控制配套指引讲解第1号-组织机构1、组织构架指引着解决企业应如何进行组织架构和运行，如何加强组织架构方面的风险管控。核心是防范和化解各种舞弊风险（判断题） 11分18秒 正确 错误 2、从治理结构层面上，组织构架设计运行的主要风险是什么（多选题）21分30秒 治理结构形同虚设 缺乏科学决策 缺乏执行力 缺乏良性运行机制 3、上市公司独立董事不得在上市公司担任出独立董事外的其他任何职务，但是可在董事会专门委员会中担任负责人（判断题）38分18秒 正确 错误 4、“三重一大”问题主要是指（）（选择题）39分33秒 重大决策 重大事项 重大人事任免 大额资金
2、使用 5、组织架构的运行从治理结构的层面来看应关注其合理性和运行的高效性，从内部机构层面来看引关注董事、监事、经理等的任职资格及履历情况和他们的运行效果（判断题） 50分19秒 正确 错误 第二章 企业内部控制配套指引讲解第2号-发展战略1、企业在发展战略时，需要注意什么（多选题）08分55秒 对手的战略 市场的变化 企业目标的变化 企业员工的意愿 2、战略委员会工作的范围（多选题）16分24秒 对公司产品战略提出意见 对公司融资方案进行研究 对公司营销战略提出意见 考虑公司的长期发展规划 3、有助于构建核心竞争力的资源有哪些（多选题） 25分08秒 稀缺资源 不可模仿资源 不可替代资源 持久
3、资源 4、战略规划是企业发展战略的核心基本内容，是为了实现发展目标而制定的具体规划，表明企业每个发展的具体目标、工作任务和实施路径（判断题）35分07秒 正确 错误 5、保证发展战略的有效实施要做到下面哪几点（多选题）47分50秒 培养与发展战略相匹配的企业文化 优化调整组织结构 整合内外部资源 相应调整管理方式 6、事后评估是对发展战略实施后效果的评估，是战略调整的重要依据（判断题）58分08秒 正确 错误 第三章 企业内部控制配套指引讲解第3号-人力资源1、人力资源管理所关注的内容有哪些（多选题）10分25秒 人员的招聘 人员的培训 员工的评价 员工的家庭 2、企业引进高管人员时，董事要关
4、注哪些方面（多选题）24分33秒 是否符合企业发展战略 是否符合企业当前及长远的需求 是否有明确的岗位设定和能力要求 是否设定了公平、公正、公开的引进方式 3、企业在引进技术人员的时候要遵照国家的法律、法规要求，注意招收具有一定技能、能够独立承担工作任务的员工，以确保产品和服务质量（判断题）30分34秒 正确 错误 4、绩效考评要与薪酬挂钩，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，高管人员可以获得很高的薪酬，但是要与他的实际贡献相匹配。（判断题）42分34秒 正确 错误 5、不适合与企业战略合作或者流程的员工退出的形式有哪些（选择题）50分18秒 再次创业 待命停职 提前退休 离岗转岗 第四章 企业
5、内部控制配套指引讲解第4号-社会责任1、企业创造利润或者实现股东财富最大化时企业发展的唯一目标，承担社会责任则是政府的事情。（判断题）09分48秒 正确 错误 2、企业履行社会责任总能给企业带来正面的社会形象（判断题）19分58秒 正确 错误 3.、企业履行的社会责任包括哪些内容（多选题）29分24秒 安全生产 产品质量 促进就业 树立企业形象 4、下列各项哪一项不属于企业的售后服务(单选题)37分58秒 三包 保修 打折 召回 5、企业承担环保责任有哪些要求（多选题）50分48秒 实现清洁生产和循环经济 开发可再生资源 完善考核体系 加强日常监控 6、企业对于压力过重的员工，应如何缓解其紧张
6、的心里，确保其身心健康（多选题）59分58秒 给予员工充分的休假 建立内部员工热线 加强工会建设 加强员工的培训 7、企业对外公布社会责任报告，应聘请独立第三方出具意见，或者聘请大中型会计事务所进行审验并出具审验声明或报告，但是有特殊情况的事后，可以由企业自身出具报告。（判断题）70分48秒 正确 错误 第五章 企业内部控制配套指引讲解第5号企业文化1、 企业文化在促进企业发展战略实现中的作用有哪些（多选题） 12分32秒 企业文化建设为企业提供精神支柱 企业文化建设提升企业核心竞争力 企业文化建设为内部控制提供有效保证 企业文化建设为企业带来不可估量的经济效益 2、设计企业的核心价值观要满足
7、哪些要求（多选题） 23分58秒 与企业最高目标相结合 与社会主导价值观相适应 才会充分反映家价值观 与员工个人价值观结合 3、如何打造优秀的企业文化（多选题） 32分58秒 塑造企业核心价值观 打造以主业为核心的品牌 充分体现以人为本的理念 强化企业文化建设中的领导责任 4、企业实施并购重组后，要进行跨文化的管理，其主要包括四个步骤，及识别文化差异、控制和利用文化差异、防范文化差异带来的冲突、进行文化整合，其中核心的步骤是哪一步（单选题） 45分13秒 识别文化差异 控制和利用文化差异 防范文化差异带来的冲突 文化整合 5、企业在对企业文化建设工作以及取得的进展和实际效果进行检查评估时只需要
8、关注董事、监事、经理和其他高层管理人员在企业文化建设中的责任履行情况就可以了（判断题） 53分18秒 正确 错误 6、企业文化评估体系中，要把握的原则是哪些（多选题） 61分08秒 全面评估与重点评估结合 定性与定量相结合 内部评价与外部评价相结合 评估高层与员工相结合 第五章 企业内部控制配套指引讲解第6号-资金活动（一）1、本指引的应用范围主要是对资金筹资、投资、运营范围和资金分配活动进行规范（判断题）11分00秒 正确 错误 2、资金活动的内部控制是企业内部控制管理的关键薄弱环节，因此要做好资金活动的管理，我们要（多选题）18分31秒 对自身业务做科学准确的定位 对企业所处的经济、政治等
9、环境做客观、清晰的判断 合理处理自身与外界的矛盾 处理好管理层关系 3、资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向（判断题）29分25秒 正确 错误 4、筹资活动的内部控制对企业筹资有何影响（多选题）43分48秒 决定企业能不能顺利筹资生产经营 决定企业以什么样的筹资资本筹集资金 决定企业以什么样的筹资风险筹集资金 决定企业筹集资金的多少 资金活动（二）1、筹资活动中各环节的主要风险控制点包括（多选题）12分48秒 提出筹资方案 筹资方案审批 实施筹资方案 筹资后管理 2、境外投资是需要考虑的因素有哪些（多选题）24分37
10、秒 政治 金融 法律 市场 3、投资于筹资在资金数量、期限、成本于收益上不匹配的风险要求企业通过投资保持合理的资产结构在保证企业资产适度流动性的前提下最求最大赢利性（判断题）35分53秒 正确 错误 4、企业为加强运营资金风险管控，应做好一下工作（多选题）46分48秒 强化资金预算管理 保证资金整体平衡 灵活调度资金 加大资金管控力度 第七章 企业内部控制配套指引讲解第7号-采购业务1、收受回馈，中饱私囊是指运输部门为了中饱私囊，在运输途中转移材料，而对公司上报，谎称损耗（判断题）11分07秒 正确 错误 2、物品采购、存储、使用人同时担任账务的记录工作，付款审批人和付款人同时办理需求供应厂商
11、与采购谈价业务，在企业中不应该出现这种不相容职务未予以分离的情况（判断题）20分17秒 正确 错误 3、企业请购风险有哪些（多选题） 31分25秒 缺乏采购申请制度 请购未经适当审批 请购是超越授权的审批 根据采购计划和实际需要进行采购申请 4、如何以最优“性价比”采购到需求的物资（多选题）40分11秒 健全采购定价机制 研究重要物资的市场构成于价格变动确定采购执行价格或参考价格 对有些物资采用招标、联合谈判等公开、竞争方式签订框架协议 建立采购价格数据库定期对重要物资进行分析 5、管理供应过程中有可能遇到的风险有运输方式不合理，忽视运输过程保险风险，可能导致采购物资损失或无法保证供应等（判断
12、题）49分43秒 正确 错误 6、采购指引强调企业应当建立采购业务后评估制度，应当对哪些方面进行评估，分析（多选题） 62分26秒 采购价格 采购质量 采购渠道 采购成本 第八章 企业内部控制配套指引讲解第8号-资产管理（一）1、资产具有哪些特点（多选题）11分26秒 种类繁多 形态各异 价值易波动 无形资产难以确认和计量 2、固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业法律纠纷，缺乏可持续发展能力。（判断题） 20分06秒 正确 错误 3、无论是生产企业还是商品流通企业，其存货业务流程的共有环节有哪些（多选题）31分07秒 验收入库 仓储保管 生产加工 销售发出 4、
13、盘点清查环节的主要风险是：存货盘点清查制度不完善。计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查清存货真是状况。（判断题）42分18秒 正确 错误 第八章 企业内部控制配套指引讲解第8号-资产管理（二）1、固定资产取得时的主要风险是固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。（判断题）10分40秒 正确 错误 2、固定资产升级改造的主要管控措施包括管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理，有条件企业建立技改专项资金并定期或不定期审计。（判断题）21分51秒 正确 错误 3、无形资产处置环节的主要风险是：无形资产内含的技术未能即使升级换代，导致技术落后或存在重大技术安全隐患。（判断题）34分52秒 正确 错误 第九章 企业内部控制配套指引讲解
