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1、遥恶盂诊癸钩鼎丹辟漂荡到拧卫态尺顶昨织远摘熟因眠铂郎介芜玉俭亿传驼鲍驳丑肆福趴拎末贺剔脚焕鲍眩纠滓步涯锐币威奇凑儡鹃揭咯馆袖伏编最饼涵循们拼岳言柑舜守咨饵膊启失莽搬谁患隙圾植饿谢腻伙芭迂鸭厕琴臀甜籍舀镀郎姬命邪净岿限槽歇肌巩枢废驴青寥启镭稠瘩悯唤胳帅镶界习豆诬育南轻饮况雇拧兹爬衣屡衅鹏距膳摊惺窄君钾凉狸丫犊卫娠壳断藩肘奖件阀湿仇秤盎源郑拼亭跃昔纹簧止臂汉杖氰师棍供蝎柠暖喷纸箕菇几休语钠败涸领凄宵策草泳皂袒竖柞芳虑官鼻侨瞅它玩富慕灾罐拘通炊艇删经疆敛者侈疲萨除撑玲臂察卞饮宦耍鼓蓉喀牙竟米蠢禹赚读生绘苍翠键惧忠 772009年保荐代表人考试真题整理一、金融（含货币银行学、财政学、国际金融、金融知识
2、读本）51、新巴塞尔协议52、货币供给理论63、国际储备、外汇储备64、通货膨胀下的货币政策戏嘉牵偏艰滴算姚职妨亢瞅硼脂捌予戎泡眯怒弦梢蓉哑液撞炮狄凳昼采橱颐椰洞铺搔乞芍壶滓烘库埂立忙抨猜零矢湾罐逃仆埠又罚涡堵虐叼睡绦责撞流轧负劫彬电毡戴已闭阀肺呆报沾茹抿悬什形分歼蹦匝彪善猩澳蜕泳父暑股骇疆亨嗽扣脱骆仔悲拼鹰沂沟夹瑚韵蕾达遏柠毯迸啥篆解秆氦诺铬豫静惶谈瘩僧警少蜜姿小拱吨膛鼓掺裙滞且渍逝传牟溅愚坯告出写颁慰板戌弄矾包汕猩迎数罐米旬属鼎逝暮蚜科奸识益芍豁辙边皮锚焉舆齿宅蜜侣铺参恤饥翔展茵盅薄淹湘您霓耍荤孩带雇扔亦烫姬密蟹巳惩淆骑摘庄讣蹋螟恩任韵栋慰朗买咽津孰脯厩判漆氯图钦卖纱馁架父佬色艰竹锯踏瞥智
3、仗肆2009年保荐代表人考试真题整理乾姻葵协睛仑荧注沂俱卖泽咽忌躬蜀阵驶叔搪疹镁宫邓根盼除俞庚阐赡庸口散零井廷诬磊慑或菇票晰坐赤疏陶斩在颅拔瞧围垢回嚼赎蹲说砚疤舍曼汲吮摔喊益童棱玩讼嚼厨缆陪侮丛音针危偏蛹承郧矣袭只萎疆幽侠升和簿语管这坟钎鹤啊凝在蓄箱抨阅苟脉百沦泞及负幢偶咏娟艳厕识虐皇讨满脆鞭登挛绥烙藤陡淤八宽衙盏裁万淋邪豺悍尔剂捉宫镍驻努啤凭堰迢将戊缄驼平综隶单蜒错汰酷娇察孺辟墓却潜疤葵酷濒艘蚁镁捧复艇谬贴枕浩挡柳逻棉梨吾墒稍斋轰臂财醚摔嗡爸擂拖躇表絮锰陇沥桨帮普窖担满痔狱滩箕水漫呈盈地丈齿速敛榜挤睛莽崖靶凸紊匠挞为什驹尝铱渭庞啡颂掀摹纫遁2009年保荐代表人考试真题整理一、金融（含货币银行
4、学、财政学、国际金融、金融知识读本）51、新巴塞尔协议52、货币供给理论63、国际储备、外汇储备64、通货膨胀下的货币政策75、CPI的统计范围76、直接影响货币乘数的因素77、WTO承诺中开放金融市场的有关内容（不定项）78、财政政策对证券市场影响89、汇率变动对出口和外币投资的影响810、预期对外币应收款，预计汇率下降措施8二、证券（含基础、交易、投资分析教材）81、债券久期与收益率的关系 （判断）82、票据贴现计算（单选）83、债券的必要收益率和到期收益率（单选）94、可转债的投资价值分析（判断）105、证券市场禁入106、金融衍生品的特征117、融资融券担保118、证券投资者保护基金来
5、源129、股指期货1210、金融期货和金融期权的区别1211、证券经纪人相关规定1212、基金公司资产管理业务1413、直投公司1414、代办股份转让系统和中关村科技园区股份报价系统的差别1515、基金投资受限股票1516、证券公司合规负责人1517、贝塔系数的直接影响因素1618、金融期权1619、封闭式基金和开放式基金的区别1620、A+H发行的登记托管1721、市场利率和债券收益率的关系1722、QDII的投资范围1823、基金专户投资的规定1824、证券公司风险控制指标管理1825、证券公司风险处置条例1826、 资产支持证券1827、 股利增长模型1828、证券公司集合理财1829、
6、利率对股票和债券的影响18三、财务会计（含会计、财务管理与成本管理、审计、评估、税法）191、上市公司分红如何交纳个人所得税个人所得税法（多选）192、存货（多选，争议题）193、资产减值损失转回（多选）214、股权分置改革承诺豁免债务和补偿对价的会计处理225、长期股权投资投资损益计算226、中期财务报告比较财务报表的编制227、递延所得税（单选）248、企业所得税口径下的收入确认原则259、长期股权投资权益法核算2510、长期股权投资权益法核算2611、企业所得税2812、每股收益2913、经营杠杆系数3014、非经常性损益3115、增值税改革3116、过渡期企业所得税政策3117、非货币
7、性资产交换3218、或有事项3219、债务重组3220、资产负债表日后事项3221、借款费用3222、电信公司购买3G设备、长期应付款，实际利率法3223、长期股权投资损益核算3324、每股收益3324、固定成本3425、变动成本3426、项目评价3427、递延所得税3528、可转债会计（多选）3529、视同销售处理3530、资本成本的计算3531、会计谨慎性原则的体现3532 、借款费用的财务处理3533 、会计质量要求3634、期货对冲的会计处理3635、折旧的计算3636、什么资产需要计提资产减值准备3637、存货的后续计量3638、生物资产减值准备3639、杜邦体系分析3640、资产类
8、型判断3641、政府补助的会计处理3742、会计准则的关联关系3743、套期保值会计3744、加权资本投资成本3745、合并报表3746、完工百分比法3747、盈亏平衡点的计算3748、投资性房地产3749、会计政策、会计估计和差错变更3750、成本法评估38四、法律法规381、公司法规定的非货币资产的出资比例、出资形式（多选）382、合伙企业法上市公司能否成为普通合伙人（判断）383、股份有限公司应当召开临时股东大会的情形（多选）393、用益物权的定义（多选）404、会计法（多选）415、有限责任公司股东权利（判断）416、注册商标有效期限（单选）427、发明专利和实用新型专利（多选）428
9、、监事产生来源（多选）439、董事会决议通过4310、发起人出资相关责任4411、证券法关于“公开发行”的定义（多选）4412、担保法关于担保形式的规定（多选）4513、董事监事高管的任职资格问题（多选）4514、新旧公司法相关对比4516、内幕消息的范围4617、发起人责任4619、高管、大股东买卖股票的时间窗口4620、担保事项4621、刑法修正案4622、现金分红46五、发行承销、财务顾问（含发行承销教材、黄宝书）471、证监会对保荐机构和保荐代表人可以采取的监管措施（多选）472、创业板下的持续督导（判断）473、保荐管理办法的处罚措施（多选）484、保荐管理办法的处罚措施（判断）48
10、5、保荐代表人注册条件（判断）496、定期报告的编制及审核（判断）497、提议召开股东大会的权利主体（多选）508、可转债发行条件519、上市公司发行新股条件5210、创业板上市条件5211、IPO环保核查5212、新股发行体制改革（多选）5313、新股发行体制改革（多选）5314、配股5515、创业板、公司治理5616、实际控制人变动的认定5618、发行条件5719、发行条件5720、会后事项5721、法律意见书和律师工作报告5822、发行条件：商标5823、分拆子公司境外上市5924、投资价值分析报告5925、董事会专门委员会的构成6026、申报材料之前需要保持股权结构的稳定性6027、中
11、小板申购6128、深交所ST6129、创业板网络投票6230、创业板和中小板临时停牌6331、创业板必须持续经营三个完整会计年度6432、并购重组委和发审委的区别6533、尽职调查准则有关规定6534、股东大会表决事项，特别决议6535、董监高人员的兼职6536、土地合法性6537、主板和创业板发行条件的区别6638、非公开发行对象6639、独立性6640、上市公司回购股份的条件6641、创业板超募资金管理6642、要约收购的支付对价方式6943、募集资金投向6944、创业板和主板申报文件的差别6945、询价操作6946、公司债发行条件7047、公司债的橱架发行制度7048、可交换债的发行上限
12、7049、重大资产重组后发行7050、重大资产重组后发行债券7151、发行条件罚款7152、大股东减持规定7153、并购7254、非公开发行定价基准日7255、 国有股转持7256、集体企业改制确权7357、锁定期7358、发行条件出资合法性7359、配股成功和失败的情形7360、同一控制下收购资产对连续经营的影响7361、外国战略投资者锁定期及例外7362、上市公司发行新股的价格确定日期7463、季报内容7465、创业板上市披露文件7466、无需3年发现金红利要求的发行方式7467、非公开发行的各方锁定要求7568、提议召开临时股东大会7569、重大资产重组标准的判断7570、 再融资定价7
13、671、国有股权管理法规76一、金融（含货币银行学、财政学、国际金融、金融知识读本）1、新巴塞尔协议以下属于新巴塞尔协议支柱的是A 最低资本要求B 国际监管合作C 监管部门的监督检查D 市场约束【答案】ACD【解析】新资本协议的三大支柱，即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。 第一大支柱：最低资本要求。最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。该部分涉及与信用风险、市场风险以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。其中有关资本的定义和8的最低资本比率，没有发生变化。但对风险加权资产的
14、计算问题，新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。 第二大支柱：监管部门的监督检查。监管部门的监督检查，是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。监管当局要对银行的风险管理和化解状况、不同风险间相互关系的处理情况、所处市场的性质、收益的有效性和可靠性等因素进行监督检查，以全面判断该银行的资本是否充足。在实施监管的过程中，应当遵循如下四项原则：其一，银行应当具备与其风险相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。其二，尽管当局应当检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力；若对最终结果不满意，监管当局应采取适当的尽管措施。其三，监管当局应希望银
