《出纳岗位职责(同名3554)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳岗位职责(同名3554)（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第一章 出纳岗位职责说明银行出纳岗位主要职责：l 办理银行相关业务l 处理日常资金调拨以及支付日常款项l 原始凭证移交会计记账l 负责编制每日银行存款表l 负责编制每周资金动态表第一节 办理银行相关业务银行业务包括：（）开立及撤消银行账户;（2)购买重要凭证（支票及电汇凭证)；（3）开立银行存款余额证明；（4)办理委托银行收款手续;(5)定期取回清理银行回单及对账单；（6）每月银行账户对账工作及编制银行余额调节表.一、开立及撤销银行账户(一）含义办理银行开户（销户）手续,以办理企业日常资金收支业务。(二）目的和意义为便于正常开展企业日常资金收支业务,监管企业资金的调拨。（三）具体流程选定开户行
2、（销户行）后到相关银行索取开户资料签署呈批件，待领导审批通过后方可开立（撤销）账户准备相关开户（销户）资料银行办理开户（销户）手续（四）疑难解答、银行账户分为哪几类，具体情况如何？答：根据银行账户管理办法把银行账户分为四类，即：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户。一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户.存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存。但不能办理现金支取。临时存款账户是存款人因临时经营
3、活动需要开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金支取。专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。本级开立的专用账户包括两种：房款监控账户和协定存款账户。、银行账户管理办法对公司可开立的账户数目是如何要求的？答：银行账户管理办法规定,存款人只能在银行开立一个基本存款账户。但可开立多个一般存款账户，但每个银行只能开立一个一般存款账户。3、公司目前开立的银行账户有哪些?答:本级公司所开立的账户包括基本账户、一般存款账户、房款监控账户验资户和协定存款账户(专用账户）。4、问：针对具体要求开立相关账户须索取哪些银行资料?答:根据规定，每个公司只能开立一个基本账户,
4、本级公司基本账户为中国银行东山支行。较常见开户业务为：根据本级公司实际情况,开立一般结算账户，贷款账户（按银行实际要求开立），房款监控账户，协定存款户这四种账户.银行提供的资料一般包括:银行开户申请书（固定格式），授权委托书,提供公司相关资料的清单，预留银行印鉴的印鉴卡等。5、问：开立(撤销）银行账户的审批流程应注意的事项?答：根据资金管理规定,开立及撤消账户的呈批件必须有法人代表的签字确认，因此开立账户的领导签字手续必须完备(包括法人代表，总经理，财务总监，财务经理)才能办理开户及销户手续。、问:开立银行账户须准备的相关资料是什么？答:开立银行账户需准备的资料应视具体开立银行账户类型的不同而
5、定.开立一般结算账户及贷款账户应准备以下开户资料：授权委托书、预留印鉴委托书（若预留银行印鉴章为非法人章)、一般需填写各银行的开户申请书、相关印鉴卡盖章、提供公司相关资料的复印件（包括企业营业执照、组织机构代码证、开户许可证、国税税务登记证、地税税务登记证、法人代表身份证、预留银行印鉴人身份证、委托办理人身份证)。以上资料建议留存复印件一份,以便重复复印使用,减少工作量。8、问:撤销账户应控制在什么时候?出纳人员应定期清理银行账户,闲置账户应及时撤消.二、购买重要凭证(支票及电汇凭证）(一)含义按银行规定,必须购买指定重要凭证开展日常支付款项业务。（二）目的和意义为便于办理银行划拨款项等相关业
6、务。（三)具体流程填写凭证购买底单及加盖印鉴填写手续费单及加盖印鉴银行办理购买手续（四）疑难解答1、问:首次购买重要凭证需提供哪些资料？答:（)新开账户首次购买重要凭证(支票、电汇凭证）需提供银行账户开立申请书（授权书），加盖公章及预留印鉴;同时附上已盖印鉴的手续费单。（2）普通购买支票及电汇凭证，需在重要凭证底单联以及手续费单加盖印鉴.注意：某些银行购买支票需附上购买凭证登记本(如交通银行,建设银行，农业银行等），且需提供已作废支票号码明细.（如工行西华支行)2、问：支票与电汇单的区别是什么？答:支票用于本地划款，而电汇凭证则用于异地汇款。三、开立银行存款余额证明（一)含义企业某一时点在银行
7、账户上的存款余额的一种证明书。(二)目的和意义公司某些部门因业务需要,财务部需提供某一时点存款余额证明(如工程部招标工作需要提供一定金额的存款余额证明，某些地块拍卖需提供该类资料）（三)具体流程选定开立存款证明的银行，并开具开立该证明的申请书及盖公章填写手续费单银行办理该业务（四）疑难解答问:各银行对开立存款余额证明时点的差异是什么？答:各银行开立余额证明时点具体规定如下： 民生银行、农业银行只能开具最新的银行存款账户余额时点数金额;中国银行、工商银行、交通银行可开立前一天及以前任何一天营业终时公司账户的余额（一般选择该类银行办理）。开立该证明一般需填写由银行提供的申请书,待填写资料及盖章手续
8、完备后即可往银行办理。开立该证明因不针对特定项目，在开立时提醒银行经办人员存款证明的抬头应写：“致相关单位。开立资金证明一般需交手续费每份200元正。（五)注意事项当发现账上资金余额较平时多时,应多开银行存款余额证明为招标及其他业务作准备。四、定期取回清理银行回单及对账单（一）含义财务人员到银行办理取回单业务以及每月对账单。(二）目的和意义银行回单是重要的原始凭证,定期清理回单有利于及时将需编制凭证的回单移交入账,避免银行余额调节表过多未达账项.（三）具体流程银行取回清单及对账单携带回单卡及账号(四）疑难解答、问：哪些银行回单需及时移交编制凭证?答：银行回单是重要的原始凭证，当取回回单时应及时
9、按银行名称、银行账号等分类处理,特别注意回单上是否标明款项的用途；若发现回单款项用途为对方单位汇入的投标保证金，各子公司上缴的社保费，银行自动划扣的手续费单,税费单,利息单等则需作凭证处理.2、问：若发现缺少银行回单应如何处理？答:银行回单应及时取回清理及移交做账，发现缺单应马上写申请补制回单（一般三个月内较容易补制）,申请书需列明所需补制回单的明细以及加盖公章.（五)注意事项各类回单应按银行、时间、账号分类保存完整以备日后查询。六、每月银行账户对账工作及编制银行余额调节表(一)含义当每月对账时出现未达账项时应编制银行余额调节表。（二）目的和意义核对银行发生交易流水与企业发生交易流水是否相符（
10、当公司银行明细账期末银行存款余额与银行对账单月末余额不相符时）每月各银行账户必须编制银行余额调节表，如实反映各项未达账项,从而检查会计记账时是否出现错误（例如金额不符、款项错进账号等），通过对账还可以及时发现未入账房款，防止公司资金损失。(三)具体流程每月月初取得上月银行对账单从金蝶账上获得各账号上月企业明细账编制银行余额调节表将银行数据与明细账数据对账会计审核备案归档（四)疑难解答、问:目前公司出纳岗位常用那些方法对账?答：目前采用的两种对账方法包括:手工对账及电脑对账。（1)手工对账:主要针对资金交易不太频繁的账户；（2)电脑对账：针对资金交易频繁的账户.2、问:如何理解银行余额调节表？编
11、制银行余额调节表时应注意哪些细节？答:本级公司银行余额调节表格式如下：表11-1 银行余额调节表 开户行： 账号:项目项目企业存款余额：银行对账单余额：加：银行已收，企业未收加：企业已收，银行未收小计:小计：减:银行已付,企业未付减：企业已付,银行未付小计：小计：调节后存款余额：调节后存款余额:银行余额调节表包括:银行已收企业未收;企业已收银行未收；银行已付企业未付;企业已付银行未付四部分。（1）银行已收,企业未收：即银行已收到该笔款项，若是房款,则业主未前来开收据，因此房款凭证录入员无法将该笔款项入账，导致某些房款为企业未达账项；若非房款收入，则检查是否将相关回单遗漏入账.(）企业已收，银行
12、未收：出现该情况一般因以下两个原因,一是公司银行账户之间款项的误入。如出现以上情况，在一个账户里出现企业未达账项，则在另一个账户必然出现相同金额的银行未达账项,此时应通知相关录入凭证的会计人员调整凭证；二是款项确实没有进入该银行账户，但会计也把业主提供的银行进账单以及收据等原始凭证入账,从而产生企业未达账项。出现该情况通常因为缴款时汇款人没有完整地正确填写银行要素、业主银行账户余额不足或者其他人为素所导致的，此时应及时向营销中心签约组反映情况及催促业主重新交纳房款；三是房款收入具有滞后性。例如月末当日发生的收入可能在次月第一天才进入银行账上，但企业已开立收据记账。（3）银行已付，企业未付:某些
13、扣款业务（如电话扣款，社保扣款,贷款利息，缴纳税款)由银行自动划扣，若不及时从银行取得原始扣款凭单入账则出现该企业未达账项。若出现该情况后应及时清理回单，若发现缺单后应及时到银行申请补制回单入账.（)企业已付，银行未付：出现该类情况通常因月底支付的款项，对方未将支票及时送抵银行,导致跨月扣款，一般在下月初能冲抵月底该类未达账项。若发现超过十天后（支票有效日）仍未扣款,则属异常情况，应展开排查工作.（可能出现情况有支票丢失，支票退票等）(五）注意事项1、编制银行存款余额调节表的目的不只是为了将企业余额与银行余额做平衡，而且可以通过该表发现财务管理方面的不足与漏洞,及时处理未达账项,防止公司资金流
14、失。因此，财务人员首先应特别留意该表里企业未达账项(企业已收银行未收）.因该类数据涉及企业资金安全，如不及时处理，将有可能发生资金流失.若有关款项确实未进入银行账户，则应开展催收工作；其次应关注银行未达账项（银行已付企业未付)。若发现以上情况，应注意银行扣款是否出错或者无理扣款。2、编制银行存款余额调节表时的注意事项：（1）银行存款余额调节表必须标注公司名称，日期,银行名称，账号；（)银行存款余额调节表必须具备出纳签字以及会计审核人员签字；（3)上月银行存款余额调节表必须在本月规定时间(约每月20日）内完成。第二节 处理日常资金调拨以及支付日常款项一、含义因业务需要,调拨公司流动资金以及收取、支付日常款项的行为。二、目的和意义为了将有效的资金进行优化配置,合理分配本级公司与子公司的资金。三、具体流程办理付款审批表办理公司呈批件提供取款授权书、付款审批表、合法票据（发票）填写借款单（承担催收合法票据的责任）是否已签订合同是否公司员工开具支票或网银支付是否否是四、疑难解答1、问:完备的付款审批程序应具备那些要素?答:付款审批程序一般由下往上逐级审批，可分为两种情况:如已签定合同的款项，则通过付款审批表进行审批；如非签定合同款项,则由经办部门拟起公司呈批件请示公司领导审批.O付款审批流程:若非最后决算的合同内支付的款项必须具备以下公司
