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1、成人函授教育货币银行学自学指导书适用会计学专业、 函授本科黑龙江科技学院成教院目 录一、 前 言 2二、 自学进度表 2三、 各章节自学指导参考消息 3 第一章 3 第二章 4 第三章 5 第四章 7 第五章 9 第六章 12 第七章 12 第八章 14 第九章 15 第十章 17 第十一章 19四、参考习题 22一、前 言1、课程的性质和任务：本课程是经济管理、财会、金融等专业的专业理论课，特别是现代市场经济条件下，学习货币银行学知识是了解经济发展、预测经济前景的重要工具。因此要求在教学过程中要讲述基础知识和基本理论还要介绍当今金融发展动态，加强函授学员对本科知识体系的了解和对金融发展状况的
2、认识。 2、课程采用函授和自学相结合的方法，要求学员根据大纲的要求和面授的重点进行综合复习，切勿死记硬背，灵活掌握知识点。3、教学环节（见自学进度表）4、期末考试采用闭卷形式，试题覆盖面较宽，考核知识点 较多，题量较大。题型有：填空、判断、名词解释、简答、计算。计算题的比例约占近20%。二、自学进度表自学进度要求面授时数备注周次重点内 容自学时数1见大纲见大纲932见大纲见大纲1553见大纲见大纲1244见大纲见大纲935见大纲见大纲1556见大纲见大纲627见大纲见大纲1248见大纲见大纲1559见大纲见大纲12410见大纲见大纲155合计12040三、各章节自学参考第一章 货币与货币制度重
3、点与难点 一、货币的起源货币为什么会产生？货币是什么时候产生的？货币是如何产生的？马克思以分析商品生产和商品交换的发展入手，通过对价值形式的发展过程的研究，最终揭示了货币的起源，从而创立了科学的货币理论。货币是商品经济内在矛盾发展的产物，是商品价值形式发展的结果。价值形式的发展经历了四个阶段：简单的、偶然的价值形式；扩大的、总和的价值形式；一般的价值形式；货币价值形式。二、货币的本质 货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，它体现一定的社会生产关系。特征：货币是表现一切商品价值的材料；货币具有和一切商品直接交换的能力。三、货币的职能当货币表现商品的价值并衡量商品价值量大小时发挥价值尺度职能。特点
4、：1、本身有价值2、可以是观念上的、想象的货币。当货币在商品流通中起媒介作用时就发挥流通手段职能。特点：1、必须是现实的货币2、可以由价值符号充当。当货币暂时退出流通而处于静止状态时就发挥储藏手段职能。特点：1、现实的货币2、本身有价值当货币在实际价值的单方面转移时发挥支付手段职能。特点：产生于商品流通，但已超越商品流通范围。价值尺度和流通手段是货币最基本的职能。四、货币流通规律和纸币流通规律货币流通规律是指商品流通所决定的货币需要量规律，马克思将其表述为：“商品价格总额/同名货币流通速度=执行流通手段职能的货币量”，也即：货币流通量与商品价格总额成正比，与货币流通速度成反比。纸币流通规律是纸
5、币流通条件下特殊的货币流通规律。流通中全部纸币代表的价值量=流通中需要的货币金属量；单位纸币所代表的金属货币价值=流通中所需要的金属货币的价值/流通中的纸币总量。五、货币制度货币制度是国家以法律形式规定的本国货币的流通结构和组织形式，它由国家有关方面的法令、条例等综合构成。它的基本要素是：1、规定货币币材。即国家选用某种材料作为货币币材，是货币制度最基本的内容。2、确定货币单位。即规定货币单位的名称和单位货币所代表的价值量。3、规定本位币和辅币的铸造、发行和流通程序。4、建立准备制度，它是一国货币稳定的基础。货币制度曾有银本位制、金银复本位制、金本位制和纸币本位制。金银复本位制有三种类型，在其
6、中的双本位制下，由于官方规定的金银比价与市场金银比价往往不一致，导致“劣币驱逐良币”现象，即“格雷欣法则”。金本位制包括金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制。复习思考题1、名词解释：货币、价值尺度、流通手段、纸币流通规律、货币制度2、为什么说从扩大的价值形式到一般价值形式经历了质的飞跃？ 3、从现代经济生活实际出发，你认为如何定义货币才能最本质地概括这一经济范畴的特征？4、 现代经济生活中，货币是如何发挥它的各项职能的？5、 什么是“格雷欣法则”？6、从货币制度的角度看，我国的人民币制度有哪些特点？。第二章 信用与信用工具重点与难点 一、信用的概念 经济学的信用是指商品或货币的所有者，把商品或
7、货币暂时让渡出去，根据约定的时间，到期由商品或货币的借入者如数归还并附带一定利息。或者说，是以偿还为条件的价值单方面让渡。信用是一种特殊的价值运动形式，偿还和付息是其基本特征。二、信用形式商业信用是企业之间在出售商品时，以延期付款或预付定金方式提供的信用。商业信用的局限：1、规模和数量有一定限制2、有较严格的方向性3、信用能力有限。银行信用是银行和各类金融机构以货币形式向社会提供的信用。银行信用的特点：1、银行信用以货币形式提供，可以投向社会各个方面，克服商业信用在方向上的局限2、银行信用的资金来源于社会各阶层、各环节，因而克服商业信用在规模和数量上的限制。3、一般而言，银行是一个社会信誉最好
8、的经济机构，克服了商业信用在信用能力上的局限。国家信用是国家以债务人身份，借助于债券筹集资金的一种信用形式。消费信用是企业或金融机构，以生活资料为对象向消费者提供的信用。三、信用工具信用工具是以书面形式发行和流通、借以保证债权人或投资人权力的凭证。 其共同特征：1、返还性（偿还性）。债权人或投资人可按信用凭证上所记载的应偿还债务的时间，到时收回债权金额。2、可转让性（流动性）。信用工具可以在金融市场上买卖。3、收益性。信用工具能定期或不定期带来收益。4、收益性。分类：直接信用工具和间接信用工具、长期信用工具和短期信用工具1、支票是活期存款的存款人通知银行从其帐户上以一定金额付给票面指定人或持票
9、人的无条件支付命令书。2、商业票据是商业信用的工具。商业期票是债务人签发给债权人，承诺到期无条件支付一定金额给债权人或持票人的债务凭证。商业汇票是债权人签发给债务人，要求其到期无条件支付一定金额给债权人或持票人的支付命令书。商业汇票需要承兑。3、债券是一种借款凭证，到期还本付息。分政府债券和公司债券。4、股票是一种所有权凭证，主要有普通股和优先股。 复习思考题1、名词解释：金融 信用 商业期票 商业汇票 商业信用 银行信用 消费信用2、信用形式有哪些？各种信用形式的特点？3、什么是信用工具？有哪些特点？4、试结合我国经济体制改革以来信用关系的发展，思考一下如何认识信用形式多样化的必要性？第三章
10、 利息与利息率重点与难点一、利息 利息是借贷资本的增殖额，或使用借贷资本的代价。利息是劳动者在生产过程中创造的剩余价值的一部分。资本所有者将资本借给生产者，后者将其投入生产过程，结合工人的劳动，创造出增殖的财富，获取利润，并把利润的一部分以利息的形式转移给资本所有者作为报酬。因此利息是利润的一部分，也是剩余价值的转化形式。 利息的计算方法：单利 利息=本金利率时间 复利 本金和=本金（1+利率）n 利息=本金和-本金二、利息率的种类 1、市场利率与官方利率、公定利率2、存款利率与贷款利率3、短期利率与长期利率4、固定利率与浮动利率5、名义利率与实际利率 名义利率 =实际利率-通货膨胀率三、利率
11、的决定1、 1、平均利润率是决定利率的基本因素利息是利润的一部分，平均利润率越高，资本所有者参与分割的利润总量就越多，则利率越高。利率在平均利润率和零之间波动。2、 2、供求和竞争对利率的影响在平均利润率一定的情况下，借贷资本的供求关系影响着借贷资本的“价格”利率。3、 3、物价对利率的影响 纸币流通条件下，利率与物价有非常密切的关系。物价的变化影响到人们持有货币的价值。实际利率=名义利率-通货膨胀率。4、 4、国家经济政策对利率的影响在现代经济中，利率都是政府调节宏观经济活动的重要经济杠杆，因而国家经济政策影响利率水平的变化。5、 5、国际利率水平对国内利率的影响世界各国经济联系越来越密切，
12、开放程度越高的国家利率受国家利率水平影响的程度越大。当国内利率与国际利率不一致时，会引起资本在国际间的移动，影响国内资本供求结构，进而影响到国内利率。 复习思考题 1、名词解释 利息 名义利率2、如何理解利息的本质？3、对于利息率形成起关键作用的有哪些因素？我国从1996年以来多次调低利率，据你分析，调整利率所考虑的因素是什么？4、对于评价利息率水平是高是低，通过学习本章之后，你认为必须把握哪些环节？ 5、在社会主义市场经济体制下，为什么利息率应该通过市场机制形成？为此需要培育、创造怎样的前提条件？第四章 商业银行 难点与重点一、商业银行的性质与职能 商业银行是指吸收公众存款、发放贷款、办理结
13、算等业务的信用机构，是一个经济社会唯一能吸收活期存款的银行。现代商业银行有三个特点：1、利息水平适当2、信用功能扩大3、具备信用创造功能。最早的现代银行是英格兰银行。现代商业银行是特殊的企业，银行的业务活动处在社会再生产过程之中，是实现资本循环周转的一个必要环节。在商品经济条件下，工农业生产部门创造的价值，必须通过流通部门来实现。流通领域在实现商品价值时，不仅要有商业部门从事商品购销活动，而且也要有银行从事货币收付、资金融通、转帐结算等业务。这些从事创造价值的工业、农业和实现价值的商业、银行都属于企业。银行与工商企业的经营目标相同，都是为了追逐利润，都受剩余价值规率和利润平均化规律的支配。而利润的来源则是工人在生产过程中创造的剩余价值。银行通过贷出资本给工商企业，间接地参与了对剩余价值的分配。但银行又不同于一般的工商企业，因为银行经营的对象不是普通商品，而是货币资本这个特殊商品。银行的活动处于货币信用领域，以信用方式与工商企业发生广泛的经济联系。银行通过信用方式聚集和分配货币资本，具有调节社会经济生活的特殊作用，这就决定了银行在现代经济中的特殊地位。商业银行的职能：
