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1、资金管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据公司法、会计法、企业会计准则等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出；2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等；3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，主要表现为货币
2、资金、有价证券、应收应付款项、存货等。第三条本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括：1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。第四条货币资金实行预算管理。公司负责人根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。第二章授权与批准第五条为提高内部资金使用效
3、率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。第六条审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。第七条财务审核。财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。第十条在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。对外投资按公司投资管理办法执行，经审核批准后纳入预算管理。第
4、三章股东单位资金往来管理第十一条加强对股东单位的资金往来管理。由公司财务负责人负责，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占用，损害上市公司的利益。第十二条公司在与控股股东及其实际控制人、关联方发生经营性业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为控股股东及其实际控制人、关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。第十三条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其实际控制人、关联方使用：1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际控制人、关联方使用；2、通过银行或非银行金融机构向控股股东及其实
5、际控制人、关联方提供委托贷款；3、委托控股股东及其实际控制人、关联方进行投资活动；4、为控股股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5、代控股股东及其实际控制人、关联方偿还债务；6、其他方式。第十四条如发现公司为控股股东、实际控制人、关联方提供资金或发现有资金被控股股东、实际控制人、其他关联方占用的情形，有可能给公司造成损失的，公司董事会将通过司法程序及时冻结或限制控股股东所持公司的相应股份，及时通过司法程序对控股股东有效资产采取司法保全等措施，避免或减少公司的损失。第四章资金调度管理第十五条股份公司在财务部设立虚拟的资金调度中心，按照市场化的原则承办股份公司调度资金的具
6、体管理工作，检查、监督、指导成员公司资金调度管理工作。资金调度中心是股份公司财务部的内设机构，在财务总监的领导下开展工作。资金调度中心按照相应的负责股份公司整体内部资金头寸的监控和管理，及时反馈各成员公司资金状况，并根据资金安排和成员公司的资金余缺状况，在股份公司总部和成员公司内合理调度资金。第十六条股份公司及下属公司可以将暂不使用的资金，以季度为单位，存放在资金调度中心，资金调度中心和成员公司按照市场化原则，每年协商一次存款、借款的利率。资金调度中心负责利用银行平台归集内部资金并统一安排使用，随时监控内部调度执行情况，并依此编制统计表。协助完成资金状况专项分析，提供分析所需的报表和资料。股份
7、公司财务部行使本部及各成员公司间的资金调度职能。其它任何成员公司都没有相互拆借行为或资金调度的权利。第十七条下属成员公司资金调度管理职责1、负责本公司资金头寸的管理，如实反映本公司的资金头寸情况。2、负责按时编制本公司资金支付申请。3、依据融资、投资计划与公司内部资金情况测算本公司现金缺口，提出资金需求计划。4、负责协助完成本企业资金状况专项分析，提供分析所需的报表和资料。第十八条资金调度管理的主要内容。为满足股份公司资金平衡和其它使用需求，调度资金的范围包括以下几个方面：1、需调用的各成员公司融资资金2、需调用的各成员公司日常生产经营性富裕资金3、为完成股份公司统一结算而需调用的各成员公司生
8、产经营性资金4、为配合股份公司与金融机构的合作，而需调用的各成员公司生产经营性资金5、为配合股份公司重大项目运作，而需调用的各成员公司资金6、经股份公司领导批准，而需调用的各成员公司资金7、为应对非常规使用的储备资金，而需调用各成员公司的资金8、根据股份公司资金平衡需调用的其它用途资金。第五章内部控制第十九条货币资金内部控制的基本要求是：货币资金收支与记帐的岗位分离；货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离。第二十条货币资金的管理遵循国家主管部门颁布的现金管理暂行条例、银行结算办法和外汇管理办法等各种法规和规章，正确使用各种银行结算工具，按照规定核定库存现金限额，按现金收付范围使用现
9、金。第二十一条按照内部控制的原则，出纳员负责保管银行支票等有编号的银行结算凭证、库存现金，具体办理银行结算和现金收付。出纳员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐资金管理制度范本（二）1、目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。2、定义本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。3、范围人员。5、1、请款流程（其它广告、参展等费用请款于5、3审批权限条款另加说明）5、1、1请款。请款人根据专项费用事务需要填写请款单，按5、3审批权限条款规定报上级签核。5、1、2审核。请款人将经上级签核后的
10、请款单按5、3审批权限条款规定送交财务专员。5、1、_支出。财务专员按权限审批后，由出纳根据复核后的请款单，向请款人支付款项，同时请款人须在请款单上签字。5、1、4请款_元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。5、1、5管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预支保证公务合理工作需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金，详见表1。5、1、6备用金借支人须在公务完毕后_个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每_个月结清一次。原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。如情况特殊，必须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。5、1、7
11、每年_月_日前，除_月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。5、1、8请款单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时请款单不予退还;归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。5、1、9备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。5、2费用报销程序5、2、1报销流程5、2、1、1报销。报销人自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按5、3审批权限条款规定报上级签核。5、2、1、2审核。报销人将经上级签核后的报销单按5、3审批权限规定送交财务部门。5、2、1、_支出。财务部
12、门按5、3审批权限条款权限审批后，由出纳根据复核后的报销凭证，向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款;出纳收取归还的备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据，请款单不予退回;报销人领取报销款项须在报销单上签字。5、2、_对原始票据的要求5、2、2、_所有票据。必须是合法的正式_。5、2、2、2特殊情况。收据（财政票据除外）及白条必须有厂长、总监或副总于相应票据注明签字方予报销。5、2、2、3撕票。当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地点（市内短途除外），并经厂长、总监或副总核准签字方予报销。5、2、2、4罚款单据。公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。5、2、2、5发生的住宿、采购物料等
13、费用必须注明金口公司名称，如发生填报有误，因此造成公司损失当事人需承担_%的责任。5、2、2、6原始票据的粘贴。交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。5、2、2、7原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。5、2、2、8除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。5、2、2、9不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。5、2、3费用报销后，由财务部记入相
14、关费用明细科目，按月上报总经理审核。业务人员的费用列入个人销售费用进行成本考核。所有票据涉及二次签字的每月汇总报表交总经理。二次签字情况主要有。撕票、_工材料消耗_、_工运费_等。5、3审批权限5、3、1备用金借支和费用的报销金额在_元（含本数）以下的，由部门经理确认，厂长、总监或主管副总审核，财务专员签字批准借支、主办会计审核报销凭证，可直接办理，事后集中报总经理补签。5、3、2备用金借支和费用的报销金额在_元以上的，由部门经理确认，厂长、总监或主管副总审核，财务专员签字批准借支、主办会计审核报销凭证后，报总经理审批后办理。5、3、_部门经理的备用金借支和费用报销金额在_元以上的，由厂长、总
15、监或主管副总审核确认，财务专员签字批准借支、主办会计审核报销凭证后，报总经理审批。5、3、4厂长、总监或副总的费用报销由主办会计签字审核后，报总经理审批。5、3、5驻外_人员及工程技术人员费用凭证的审核由财务专员代为办理，其它同上。5、3、6其它广告、参展或专项等费用由总经理委托授权经办人，提请财务专员审核，直接提交总经理审批办理执行。5、3、7相关人员出差或外出时，由其部门职务代理人电话请示代为签字。5、4出差补贴标准5、4、1出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴。5、4、_公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。5、4、_公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。5、4、4有关标准5、4、4、1长途出差交通工具乘坐标准2、兼职人员补贴归口在相应专职公司领取，不重复享受补贴。5、4、5相关事项说明
