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1、商业银行风险监管核心指标指标类别一级指标二级指标指标值流动性风险1.流动性比例大于等于 25%2.核心负债依存度3.流动性缺口率4.不良资产率大于等于 60%大于等于 -10%小于等于 4%信用风险风险水平4.1不良贷款率小于等于 5%小于等于 15%5.单一集团客户授信集中度5.1单一客户贷款集小于等于 10%中度6.全部关联度小于等于 50%小于等于 20%市场风险7.累计外汇敞口头寸比例8.利率风险敏感度9.操作风险损失率操作风险正常类贷款10.正常贷款迁徙率风险迁徙10.1正常类贷款迁徙率10.2关注类贷款迁徙率 11.不良贷款迁徙率11.1次级贷款迁徙率11.2可疑贷款迁徙率不良贷款
2、盈利能力12.成本收入比13.资产利润率14.资本利润率15.资产损失准备充足率小于等于 35%大于等于 0.6%大于等于 11%大于 100%风险抵补准备金充足程度15.1贷款准备充足率16.1核心资本充足率大于 100%16.资本充足率大于等于 8%大于等于 4%资本充足程度附件二商业银行风险监管核心指标口径说明一、风险水平（一）流动性风险1、流动性比例本指标分别计算本币及外币口径数据。计算公式：流动性比例流动性资产流动性负债 100% 指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、 一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格
3、贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、 其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产） 。流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款） 、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。2、核心负债依存度本指标分别计算本币和外币口径数据。计算公式：核心负债依存度核心负债总负债 100%指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债 券以及活期存款的 50%。总负债是指按照金融企业会计制度编制的
4、资产负债表中负债总计的余额。3、流动性缺口率本指标计算本外币口径数据。计算公式：流动性缺口率 =流动性缺口 /90天内到期表内外资产100%指标释义：流动性缺口为 90天内到期的表内外资产减去 90天内到期的表内外负债的差额。（二）信用风险4、不良资产率本指标计算本外币口径数据。计算公式： 不良资产率不良信用风险资产信用风险资产 100%指标释义：信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为不良信
5、用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会 (简称银监会，下同 )另行制定。4.1不良贷款率本指标计算本外币口径数据。计算公式：不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款） 各项贷款 100%指标释义：贷款五级分类标准按照贷款风险分类指导原则(银发 2001416号)及关于推进和完善贷款风险分类工作的通知 (银监发 200322号)文件 )及相关法规要求执行。正常类贷款定义为借款人能够履行合同， 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
6、素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。5、单一集团客户授信集中度本指标计算本外币口径数据。 计算公式：单一集团客户授信集中度最大一
7、家集团客户授信总额资本净额 100%指标释义：最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金， 或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、 支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。集团客户定义按照商业银行集团客户授信业务风险管理指引(中国银行业监督管理委员会 2003年第 5号令 )及相关法规要求执行。资本净额定义与资本充足率指标中定义一致
8、。5.1单一客户贷款集中度 本指标计算本外币口径数据。计算公式：单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额资本净额100%指标释义：最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额。客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。各项贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。6、全部关联度计算公式：全部关联度全部关联方授信总额资本净额 100%指标释义：全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国 债金额。本指标中关联方定义按照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法
9、 (中国银行业监督管理委员会 2004年第 3号令 )及相关法规要求执行。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致。资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。（三）市场风险7、累计外汇敞口头寸比例本指标计算外币口径数据。计算公式：累计外汇敞口头寸比例 =累计外汇敞口头寸资本净额100%指标释义：累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。 8、利率风险敏感度本指标计算本外币口径数据。计算公式：利率风险敏感度 =利率上升 200个基点对银行净值影响 /资本净额100%。指标释义：本
10、指标在假定利率平行上升 200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，得到该时间段内的重新定价 “缺口”。对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。利率上升 200个基点对银行净值影响是指在给定利率变动为上升 200个基点的条件下，计算得到的对经济价值产生的影响。其中，时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员 会利率风险管理与监
11、管原则标准框架确定。资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。二、风险迁徙9、正常贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据。计算公式：正常贷款迁徙率 =(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额 )(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额 +期初关注类贷款余额 -期初关注类贷款期间减少金额 )100%指标释义：期初正常类贷款中转为不良贷款的金额， 是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类 /可疑类 /损失类的贷款余额之和。期初关注类贷款中转为不良贷款的金额， 是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类 /可疑类 /损失类的贷款余额之和。 期初正常类贷款期间减
12、少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。9.1、正常类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据。计算公式：正常类贷款迁徙率 =期初正常类贷款向下迁徙金额 (期初正常类贷款余额 -期初正常类贷款期间减少金额 )100%指标释义：期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类 /次级类 /可疑类 /损失类的贷款余额之和。期初正常类贷
13、款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标 中定义一致。正常类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。9.2、关注类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据。计算公式：关注类贷款迁徙率 =期初关注类贷款向下迁徙金额 (期初关注类贷款余额 -期初关注类贷款期间减少金额 )100%指标释义：期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类 /可疑类 /损失类的贷款余额之和。期初关注类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致。关注类贷款定义与不良贷款率指标中定义一致。10、次级类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据。计算公式： 次级类贷款迁徙率 =期初次级类贷款向下迁徙金额 (期初次级类贷款余额 -期初次级类贷款期间减少金额 )100%指标释义：期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类 /损失类的贷款余额之和。期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。次级类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。11、可疑类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据。计算公式：可疑类贷款迁徙率 =期初可疑类贷款向下迁徙金额 (期初
