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1、 财政学 第一章 财政职能（一）名词解释1、免费搭车行为 2、投票规则 3、寻租行为 4、公共物品 （二）简答1、简述社会公共需要的基本特征 2、简述财政职能的基本内容 3、简述市场失灵的主要表现 4、简述公共选择理论关于政府失灵原因的分析（政府失灵的主要表现）第二章 财政支出规模与结构（一）名词解释1、购买性支出 2、转移性支出 3、成本-效益分析法 4、公共定价法 （二）简述题1、简述财政支出按费用类别分类的基本内容 2、如何认识和调整我国目前的财政支出结构？3、简述财政支出规模增长趋势的理论解释 4、政府采购如何提高财政支出效益？ 第三章 财政投资支出和社会保障支出（一）名词解释1、财政
2、投融资 2、建设-经营-转让投资方式 3、社会保障 （二）简答1、简述财政投资的决策标准 2、简述我国现阶段一就业创造标准作为财政投资决策标准的理由 3、简述我国现行的养老保险制度 4、简述经济基础设施建设的投融资方式 5、简述“十五”时期以来我国财政加大“三农”投入的主要措施 第四章 税收原理（一）名词解释1、累进税率 2、起征点与免征额 3、价内税与价外税 4、税收原则 5、拉弗曲线 6、税收的经济效率 7、税收负担 （二）简答1、借助图形解释税收的超额负担 2、简述税负转嫁的方式 3、简述税负转嫁的条件 4、简述最适课税理论的主要内容 第五章 税收制度（一）名词解释1、税制类型 2、税制
3、改革 （二）简答1、简述税制结构的决定因素 2、简述所得税的类型 3、简述增值税的优点 第六章 国债理论与管理（一）名词解释1、国债结构 2、国债限度 3、国债发行市场 （二）简答1、简述国债的功能 2、如何理解国债负担 第七章 国家预算与预算管理体制（一）名词解释1、“收支两条线”管理 2、预算调整 （二）简答1、简述国家预算的基本原则 2、简述我国国家与算法的指导思想 3、简述我国进一步完善分税制改革的基本思路 4、简述完善预算制度的三种新型重要措施 5、简述分级分税预算管理体制的基本内容 第八章 财政平衡与财政赤字（一）名词解释1、财政赤字 2、预算赤字 3、赤字财政 4、赤字依存度与赤
4、字比率 （二）简答1、如何理解财政平衡 2、简述造成财政不平衡的原因 3、简述财政赤字规模的社会经济制约因素 4、简述衡量财政赤字规模的两个常用指标 5、简述财政平衡与总量平衡的关系 6、简述财政赤字的经济影响 重要程度：Version：FinalDraft.20090514第一章 财政职能一、知识架构1、政府与市场 市场失灵和市场缺陷的主要表现 公共物品的基本特征：非排他性、非竞争性 免费搭车行为 社会公共需要的基本特征：五点（略）2、财政职能 财政职能的基本内容3、政府失灵 政府失灵或政府干预的缺陷 政府失灵的原因二、重要知识点（一）名词解释1、免费搭车行为 免费搭车行为是指不承担任何成本
5、而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共用品收益动机的人称为免费搭车者。如果每个人都想成为免费搭车者，这种公共物品也就无力被提供。2、投票规则 投票规则有两类，一是一致同意规则，二是多数票规则。前者是指一项政策或议案，须经全体投票人一致赞同才能通过的一种投票规则；后者是指一项政策或议案，须经半数以上投票人赞同才能通过的一种投票规则。3、寻租行为 寻租行为一般是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权，以赚取超常利润（租金）的行为。寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。4、公共物品 公共物品是指由政府部门（公共部门）提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。（
6、二）简答1、简述社会公共需要的基本特征 社会公共需要是相对于私人个别需要而言的，它具有以下特征：（1）社会公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的加总。（2）为了满足社会公共需要而提供的公共物品，可以无差别地由应当享受的每一社会成员共同享有，一个或一些社会成员享用这种公共物品，并不排斥其他社会成员享用。（3）社会成员享用为满足社会需要的公共物品，无需付出任何代价，或只支付与提供这些公共物品的所得不对称的少量费用。（4）在市场机制不能解决外部效应产生的利益关系时，需要由政府来解决，因而为满足社会公共需要提供的公共物品一般带有外部效应的特征
7、。（5）满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的甚于部分，如果剩余产品表现为价值形态，就只能是对“M”部分的抽取。2、简述财政职能的基本内容 财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。在社会主义市场经济条件下，财政职能可概括为四个方面：（1）资源配置职能。是指政府主要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现经济资源的合理流动和配置。（2）收入分配职能。是指政府通过收入支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税，从事增加低收入阶层的支出项目，实现对市场活动产生的收入分配状况的合理调整。（3）经济稳定职能。是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字财政，在充分就业和通货膨胀
8、压力很大时期实行盈余财政，熨平经济波动。（4）经济发展职能。是指政府主要通过税收优惠政策，调整支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济的持续发展。3、简述市场失灵的主要表现 （可缩减）市场失灵是指市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率的。市场缺陷是指市场机制本身固有的缺陷。市场失灵和市场缺陷主要表现在以下几个方面：（1）自然垄断：市场效率是以完全竞争为前提的，然而当某一行业在产量达到相对较高的水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减的问题，这时就会形成自然垄断。当一个行业被一个企业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量、抬高价格、使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而
9、丧失市场效率。（2）外部效应：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿，当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效率配置。（3）公共物品：由于公共物品不仅具有正外部效应，而且往往有免费搭车的现象，故市场不能提供足够数量的公共物品。（4）信息不充分：竞争性市场的生产者和消费者都要求有充分的信息，特别是在现代信息社会的条件下，信息构成商品生产、消费和营销的最敏感神经系统。而在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，都不可能掌握必
10、要的信息。在信息不足的情况下，资源难以实现有效配置。（5）收入分配不公和经济波动：市场机制即使是由效率的，但也不可能兼顾公平；失业、通货膨胀、经济波动是市场经济的固有弊端。4、简述公共选择理论关于政府失灵原因的分析（政府失灵的主要表现）政府失灵是指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。政府失灵主要表现在短缺和过剩、信息不足、官僚主义、缺乏市场激励、政府政策的频繁变化等方面。公共选择理论认为，政府活动的结果未必能矫正市场失灵，政府活动本身也许就有问题，甚至造成更大的资源浪费。主要原因包括以下几个方面：（1）政府决策的无效率。公共选择理论在
11、用经济模型分析政治决策过程时指出，民主程序不一定能产生最优的政府政策。原因：一是投票规则的缺陷导致政府决策无效率；二是政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率；三是利益集团的存在导致政府决策无效率。（2）政府机构运转的无效率。公共选择理论认为，政府机构运转无效率的原因主要表现在缺乏竞争、缺乏激励两个方面。 一是缺乏竞争导致的无效率。首先是政府工作人员之间缺乏竞争，其次是在政府部门之间缺乏竞争；二是缺乏降低成本的激励导致的无效率。（3）政府干预的无效率。有些政府干预形式为寻租行为创造了条件。因为在这种制度安排下，政府人为地制造出一种稀缺，这种稀缺就会产生潜在的租金，必然出现寻租行为。寻租行为越多
12、，社会经济资源浪费越大。第二章 财政支出规模与结构一、知识架构1、财政支出分类（1）按支出用途分：主要有基本建设支出、增拨企业流动资金、企业挖潜改造资金、科技三项费用、地质勘察费、工业交通商业等部门的事业费、支援农村生产支出、农林水利气象等部门的事业费、文教科学卫生事业费、抚恤和社会福利救济费、国防费、行政管理费、价格补贴支出等13大项。 按社会总产品的价值构成归类 从动态的再生产角度归类（2）按费用类别（国家职能）分类：经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、其他支出5类。（3）按经济性质分类：购买性支出、转移性支出2、财政支出规模 衡量财政支出规模的两个指标： 财政支出规模增长趋势的理
13、论解释 影响财政支出规模的因素：经济型因素、政治性因素、社会性因素3、财政支出结构 判断一国财政支出结构是否合理的标准 我国目前财政支出结构现状 优化财政支出结构的基本思路4、财政支出效益 财政支出效益的三种分析方法 政府采购制度二、重要知识点（一）名词解释1、购买性支出 指政府购买商品和服务的开支，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，体现的是政府的市场再分配活动。2、转移性支出 指政府资金的无偿、单方面的转移，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场性再分配活动。3、成本-效益分析法 就是针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案
14、，详列各种方案的全部预期成本和全部预期效益，通过分析比较，选择出最优的政府投资项目。4、公共定价法 公共定价包括两个方面：一是纯公共定价，即政府直接制定自然垄断行业（如通讯和交通等公共事业和煤、石油、原子能、钢铁等基本品行业）的价格；二是管制定价或价格管制，即政府规定竞争性管制行业（如金融、农业、教育和保健等行业）的价格。政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高财政支出的效率。（二）简述题1、简述财政支出按费用类别分类的基本内容 费用类别的“类”，指国家职能的划分，故按费用类别所做的分类，又可称为按国家职能所做的分类。我
15、国依据国家职能的划分，将财政支出区分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出5大类。按国家职能对财政支出分类，能够揭示国家执行了怎样一些职能以及侧重于哪些职能；对一个国家的支出结构作时间序列分析，便能够揭示该国的国家职能发生了怎样的演变；对若干国家在同一时期的支出结构作横向分析，则可以揭示各国国家职能的差别。我国不论是改革开放以来还是改革开放后，经济建设费都是最大的财政支出项目。但是，改革开放以来，经济建设费占财政支出的比重不断下降，而社会文教费、行政管理费所占比重一直在稳定上升。这说明国家的经济建设职能正在向社会管理职能转变。2、如何认识和调整我国目前的财政支出结构？财政支出结构
