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1、出纳岗位笔试试题 姓名：一、 单项选择题（共5题，每题2分）1、出纳工作的基本原则是（ ）A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）A、支票 B、汇兑C、信用卡 D、托收承付3、支票的有限期限为（ ）A、15天 B、10天C、30天 D、一个月4、经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为：（ ） A、企业帐上的银行存款余额 B、银行帐上企业存款余额 C、企业可动用的银行存款数额 D、企业应当在会计报表中赋予的银行存款余额 5、 下列凭证，只用于记录不涉及现金和银行存款业务的是：（ ） A收款凭证 B付款凭证 C转
2、账凭证 D通用记账凭证 二、填空题（共5题，每题2分）1、2016年2月10日大写： 2、 商业汇票的有效期限最长不得超过： 3、 大写十个数字： 4、 支票的提示付款期限为自出票日起 天内有效 5、编制银行存款对账单的调节公式 三、对错题（共5题，每题2分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账 （ ）2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 （ ）3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （ ）4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写 （ ）5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。 （ ） 四、综合计算题1、情况1张某某借现金100
3、00元用于出差 情况2 张某某出差期间发生的费用如下：机票金额3000元，住宿2500元，招待费2000元，出差返回后到财务部办理相应财务手续。 问题一，如何办理现金收支？将涉及什么单据？ 问题二，张某某收到原始单据，是否需要填写报销单据？如果需要填写应该填写什么单据？（15分）2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）6 537 680.94 48 000.05709 832.00 975 000.09 2015年10月4日3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请问您将如何处理？（15分）4、 公司领导16：20通知您，明
4、天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分）5、某公司2016年1月30日新上任的出纳与原出纳办理交接工作，主管会计进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。 请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）库存现金移交表币种：人民币 移交日期 年 月 日 单位：元币别数量（张）移交金额接交金额备注合计单位领导人： 移交人： 监交人： 接管人：出纳笔试答案一、单项选择题;1 A 2 C 3 B 4 D 5 C 二、 填空题1. 贰零壹陆年零贰月零壹拾日（2016年2月10日）2. 6个月3. 壹
5、贰叁肆伍陆柒捌玖零4. 10天5. 银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项=银行对 账单余额+企业已收银行未收的款项-企业已付银行未付的款项三、对错题：1 2 3 4 5 四、综合计算题：1、(1)张某某应填写出差申请单和批办单，经部门主管、财务主管等有权限人员审批后出纳支付款项，张某某签收。出纳登记现金日记账，并将批办单交与会计人员登记入账。 (2)张某某回来后应填写支出凭单。由有权限人员审批后交由出纳进行冲抵前期借款，退回现金由出纳开具收款收据进行冲抵借款，出纳根据原始票据和退回现金进行登记现金日记账。2、略 贰零壹伍年零壹拾月零肆日3、 当你发现财务经理审核后
6、的单据金额与你审核的不符时，首先，你要与报账会计进行沟通，是否核算正确，然后，再与报账的员工进行沟通，共同核查金额是否正确，是否都属于正常报销费用。最后，你再与财务经理进行沟通，查找错误原因。只有两者一致时，你才能付款。4、本题涉及大额提现，需提前通知银行，与银行取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。5、 库存现金移交表币种：人民币 移交日期2016 年 01 月 30 日 单位：元币别数量（张）移交金额接交金额备注100880080050630030020102002001077070594545215303013030300.518990.24.080.80.18.080.8合计1485.61485.6单位领导人：xxx 移交人：xxx 监交人：xxx 接管人：xxx
