简介定义是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司规定变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据或 商业票据短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款[1-2]交易种类贴现市场的交易种类大体可分为两类，一是票据持有人向商业银行或贴现公司规定贴现换取钞票的交易，这种交易占贴现市场业务的大部分；另一种是中央银行对商业银行或贴现公司已贴现过的票据再次进行贴现,为银行和贴现公司融通资金再贴现是中央 票据贴现银行控制金融与信用规程的一种重要手段票据贴现的种类还可以根据票据的不同分为银行票据贴现、商业票据贴现、债券及国库券贴现三种分类一般而言，票据贴现可以分为三种,分别是贴现、转贴现和再贴现贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前获得现款一般工商公司向银行办理的票据贴现就属于这一种；转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其她商业银行所 金融市场体系示意图作的票据转让,转贴现一般是商业银行间互相拆借资金的一种方式;再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现,通过转让汇票获得人民银行再贷款的行为。
再贴现是中央银行的一种信用业务,是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具2操作种类及特点1.银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现是指当中小公司有资金需求时,持银行承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现,以获取资金的一种融资业务在银行承兑汇票到期时,银行则向承兑人提示付款，银行对贴现申请人保存追索权特点:银行承兑汇票贴现以银行的信用为基本的融资，是客户较为容易获得的融资方式,操作灵活、简便贴现利率市场化限度高，资金成本较低，有助于中小公司减少财务费用2.商业承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现是指当中小公司有资金需求时,持商业承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务在商业承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未予以偿付时，银行对贴现申请人保存追索权特点:商业承兑汇票的贴现是以公司信用为基本的融资，如果承兑公司的资信非常好，相对较容易获得贴现融资对中小公司来说以票据贴现方式融资,手续简朴、融资成本较低3.合同付息票据贴现合同付息商业汇票贴现是指卖方公司在销售商品后持买方公司交付的商业汇票(银行承兑汇票或商业承兑汇票）到银行申请办理贴现，由买卖双方按照贴现付息合同商定的比例向银行支付贴现利息后银行为卖方提供的票据融资业务。
该类票据贴现除贴现时利息按照买卖双方贴现付息合同商定的比例向银行支付外，与一般的票据贴现业务解决完全同样特点:票据贴现利息一般由贴现申请人（贸易的卖方）完全承当,而合同付息票据在贴现利息的承当上有相称的灵活性,既可以是卖方又可以是买方，也可以双方共同承当与一般的票据相比，合同付息票据中贸易双方可以根据谈判力量以及各自的财务状况决定贴现利息的承当主体以及分担比例，从而达到双方最为满意的销售条款[3]3办理条件商业汇票的收款人或被背书人需要资金时,可持未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证,向其开户银行申请贴现贴现银行需要资金时，可持未到期的承兑汇票向其她银行转贴现,也可以向人民银行申请再贴现商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必须具有下列条件：（一）在银行开立存款帐户的公司法人以及其她组织（二）与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系（三)提供与其直接前手 商业汇票之间的增值税发票和商品发运单据复印件申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还款能力,贴现申请人持有的票据必须真实,票式填写完整、盖印、压数无误，凭证在有效期内,背书持续完整。
贴现申请人在提出票据贴现的同步，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件或其他可以证明票据合法性的凭证,同步还应提供可以证明票据项下商品交易确已履行的凭证(如发货单、运送单、提单、增值税发票等复印件）4办理程序中央银行办理再贴现业务的对象是在本地中国人民银行开立存款帐户的银行银行在对商业汇票办理贴现后需要资金时，可以向中国人民银行申请再贴现符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现贴现银行可持未到期的商业汇票向其她银行转贴现，也可以向中国人民银行申请再贴现贴现、转贴现和再贴现时，应作成转让背书,并提供贴现申请人与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复 票据印件持票人持未到期的汇票向银行申请贴现时,应根据汇票填制贴现凭证，在第一联上按照规定签章后，连同汇票一并送交银行 银行信贷部门按照信贷措施和支付结算措施的有关规定审查,符合条件的,在贴现凭证“银行审批”栏签注“批准”字样,并由有关人员签章后送交会计部门贴现银行向人民银行申请再贴现时，必须持已办理贴现但尚未到期的、要式完整的商业承兑汇票或者银行承兑汇票,填制再贴现凭证,并在汇票上背书,一并送交人民银行。
人民银行审查后，对符合条件的予以再贴现会计部门接到作成转让背书的汇票和贴现凭证,按照支付结算措施的有关规定审查无误，贴现凭证的填写与汇票核对相符后，按照支付结算措施有关贴现期限以及贴现利息计算的规定和规定的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额其计算措施是:贴现利息=汇票金额×贴现天数×（月贴现率÷30天)实付贴现金额=汇票金额-贴现利息然后在贴现凭证有关栏目内填上贴现率、贴现利息和实付贴钞票额第一联贴现凭证作贴现科目借方凭证,第二、三联分别作××科目和利息收入科目的贷方凭证,第四联贴现凭证加盖转讫章作收帐告知交给持票人，第五联贴现凭证和汇票按到期日顺序排列，专夹保管贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止实付贴钞票额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算承兑人在异地的,贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期贴现、转贴现、再贴现到期,贴现、转贴现、再贴现银行应向付款人(承兑人）收取票款不获付款的，贴现、转贴现、再贴现银行应向其前手追索票款贴现、再贴现银行追索票款时可以从申请人的存款帐户收取票款贴现到期，贴现银行作为持票人，在汇票背面背书栏加盖结算专用章并由授权的经办人员签名或盖章，注明“委托收款”字样，填制委托收款凭证,在“委托收款凭据名称”栏注明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”及其汇票号码连同汇票向付款人办理收款。
对于付款人在异地的，应在汇票到期前,匡算至付款人的邮程，提前办理委托收款将第五联贴现凭证作第二联委托收款凭证的附件寄存如果贴现银行收到付款人开户银行或承兑银行退回的委托收款凭证、汇票和回绝付款理由书或付款人未付票款告知书后，贴现银行在追索票据时,对申请贴现的持票人在本行开户的,可从其帐户收取贴现申请人帐户余额局限性时，应按照逾期贷款的规定解决贴现申请人未在本行开立帐户的,对已贴现的汇票金额的收取,应按《票据法》的规定向贴现申请人或其她前手进行追索已办理再贴现的银行,应于再贴现到期日前在人民银行存款帐户内留足资金再贴现到期日,人民银行从申请再贴现银行存款帐户内收取票款再贴现申请人帐户余额局限性时，应按逾期贷款的规定解决5贴贷异同票据贴现和发放贷款，都是银行的资产业务,都是为客户融通资金，但两者之间却有许多差别资金流动性不同由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金一般来说，贴现银行只有在票据到期时才干向付款人规定付款，但银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现但贷款是有期限的,在到期前是不能回收的利息收取贴现业务中利息的获得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。
而贷款是事后收取利息,它可以在期满时连同本金一同收回,或根据合同规定，定期收取利息利息率不同票据贴现的利率要比 贷款贷款的利率低，由于持票人贴现票据目的是为了得到资金的融通，并非没有这笔资金如果贴现率太高，则持票人获得融通资金的承当过重，成本过高,贴现业务就不也许发生资金使用范畴持票人在贴现了票据后来,就完全拥有了资金的使用权，她可以根据自己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制但借款人在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制,由于贷款资金的使用状况直接关系到银行能否较好地回收贷款债权的关系人贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才干向贴现人或背书人追索票款而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系有时银行也会规定借款人寻找保证人以保证归还款项，但与贴现业务的关系人相比还是简朴的多资金的不同票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限，可以容许部分贴现票据的期限较短,一般为2—4个月然而贷款的形式多种多样,期限长短不一,规模一般较大,贷款到期的时候，经银行批准,借款人还可继续贷款票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者互相运用，共获利益。
故贴现可以在货币市场活动中处在中心地位票据贴现市场与其她市场相比较,有许多特殊的长处对银行来说,贴现银行可获得如下利益：利息收益较多；资金收回较快;资金收回较安全等对于贴现公司，通过贴现可获得短期融通资金银行在贴现票据时,贴现付款额的计算公式如下：银行贴现付款额=票据面额×(1一年贴现率×贴现后至到期天数/36５天）与贷款的相似点（1)贴现与贷款同属信贷范畴按照既有规定，贴现与贷款同样同属于信贷范畴,均受中国人民银行的监管与《贷款通则》的规范,如公司在贷款或贴现之前都要向中国人民银行申领贷款卡,在发放资金前都要履行必要的审查等 （2）贴现人与贷款人均为金融机构根据中国人民银行规定,贴现人和贷款人的所在单位都必须是经中国人民银行核准经营的金融机构,国内尚未建立公司或个人运用闲余资金投资票据的正式渠道,但如今在国内某些地区已经浮现了某些民间性质的票据融资市场，对此有关的监管们应予以注重,合理规范并适度引导ﻫ (３）贴现与贷款所合用的基本原则相似，即应遵循：Ⅰ．合法性，合规性的原则;Ⅱ.效益性、安全性和流动性的原则;Ⅲ.平等、自愿、公平和诚实信用的原则;Ⅳ.以及公平竞争、密切协作的原则[4］银行表述对于票据贴现的概念，国内各商业银行的表述比较接近。
中国农业银行中国农业银行的网站上显示：“银行承 中国农业银行兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人在票据到期日前,贴付一定利息将票据权利转让给金融机构而获得资金的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式”中国建设银行中国建设银行在其《商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程》中规定，商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行,银行将票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种资金融通行为中国工商银行中国工商银行在其《票据贴现管理暂行规定》中规定，贴现是票据持票人在票据到期前为获得资金而将票据权利转让给银行的行为中国银行中国银行的网站上将票据贴现表述为“收款人或持票人将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人的一项银行授信业务票据一经贴现便归贴现人所有,贴现人到期可凭票直接向承兑人收取票款”中国民生银行中国民生银行的网站上显示,“商业汇票贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日之前,为获得一定的资金,贴付一定的利息将票据权利转让给金融机构的票据行为”浦东发展银行上海浦东发展银行的网站上列明的票据贴现的定义为“持票人在商业汇票未到期前，为。