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1、2023年企业财务管理规章制度3篇关于财务规章制度下面是我整理的企业财务管理规章制度3篇 关于财务规章制度，供大家阅读。企业财务管理规章制度1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的须要，依据中华人民共和国会计法，企业财务通则，企业会计准则，公司法，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际状况,制定本制度。其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏
2、。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，刚好、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的平安完整，提高资源的运用效率。第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体
3、外循环。第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。其次章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设安排财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发觉违反财务会计制度有关规定的应予以订正。三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行状况的
4、跟踪、分析并提出建议。四、参加投资项目效益论证，实施过程的财务监督;负责集团公司投资权益的管理，并向集团供应投资收益分析报告，参加各所属企业投资收益安排工作，并对投资方面重大决策(如投资、融资、利润安排等)向集团决策层供应建议;建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参加股权管理。五、负责集团授权经营考核及嘉奖方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。七、依据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金安排和资金调拨，依据集团发展须要，策划集团融资方案并
5、实施。八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。九、制定集团公司内部结算价格。根据市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。十、照实反映集团公司的财务状况和经营成果。根据有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。第三章所属企业财务机构职责第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团公司的有关规定，制定本单位的详细实施方法并负责实施。并报送集团公司安排财务部备案，接受集团公司的财务监督。一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记
6、录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。二、集团所属各企业实行预算管理。(1)每年1月中旬，依据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。(2)2月中旬上报正式预算案。(3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会探讨通过。(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务状况，精确核算本公司经营成果，刚好向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应依据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。四、对外的长期投资项目，资产转
7、让、兼并、破产、拍卖，必需经集团公司批准方可处置。五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必需采纳权益法核算并编制合并会计报表。六、固定资产增加、报废、调出或处置必需报集团公司批准。七、坏帐损失单户在5万元以上的，必需报集团公司批准，企业不得随意核销。各企业坏帐打算金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐打算金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核方法根据集团颁布的关于应收帐款的管理规定办理。八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必需查明缘由，金额在5万元以上的必需报集团批准后方可入帐。九、各企业在年度终了进行利润安排时，须
8、统一根据税后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面看法，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。第四章附则第十一条本制度由集团安排财务部负责说明。第十二条本制度自通过之日起执行。企业财务管理规章制度2依据工会法、会计法及有关财务管理规定，结合我县工会工作实际，制定工会财务管理有关规定：1、工会财务工作要坚持统筹兼顾，保证重点，量入而出，收支平衡和勤俭节约的原则，节约开支，提高经费
9、运用效益。2、财务管理实行统一管理，专款专用，并由主管财务主席“一支笔”审批。未经主席审批，任何人不准动用任何经费。3、要严格财务审批手续，开支要坚持细算，任何支出项目都要事先请示，填写公物购置审批卡，经主管领导批准，方可购买，购买物品要有二人，严格质量和价格。4、动用专项资金要有主管领导和详细负责人提出详细方案或预算，经探讨同意后，再详细实施，最终入账。5、财务人员要敢于坚持原则，遵纪遵守法律。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，仔细执行工会财务制度，遵守财务纪律。6、财务人员要有高度负责的责任感和事业心，要酷爱本职工作，要精通熟识业务，对收支状况要心中有数，了如指掌。7、会计账目要
10、日清月结，账账相符，定期公布接受群众监督，每月要向主席和市总工会报表，将一个月的状况向领导汇报清晰，并提出当月收支存在的问题及改正的措施。主动当好领导的参谋。8、报销单据必需是正式发票并附公物购置审批卡，票物相符，经办人签字，领导签字后方可报销入账。9、收缴经费要刚好入库。要收一户如一户，不得在经手人手中过夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，现金收入要做到日清，当天收入当天交银行，库存现金不能超过100元，以防丢失被盗。10、财政供给人员工资按县财政划拨当月发放;经费供给人员工资按经费收缴状况和地税代征状况发放。企业财务管理规章制度31、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会
11、计法规制度，会计、出纳必需持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必需自觉执行会计法和各项财务规定。2、妥当保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并刚好立卷归档。3、仔细执行现金管理制度，细致审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。4、支票及财务专用章由专人分别保管，即平安又牵制。5、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有依据，报表刚好精确，状况真实牢靠。6、参加并严格执行学校财务预算安排，合理运用资金，节约运用资金，检查资金运用效果，检查报销票据是否符合财务要求。7、对各项收入，刚好定额入账，合理支配和管理各项资金，分清
12、资金渠道，费用开支范围及开支标准。8、物品的选购须统一编制选购安排并报主管领导批准后再行选购，财务会计对审批的选购安排和选购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。9、急用物品的选购须由运用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人选购并予核定其价格。10、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未运用的转账支票不得超过五张，存放未运用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票运用状况。因公运用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。11、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。12、查阅、借阅会计档案资料，必需由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。13、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。14、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。15、自觉接受和协作物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作状况。
