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1、2022年证券专项考试模拟卷含答案1. 单选题 关于上市公司分红，下列说法正确的是（ ）。A A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D D.创业板所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元考点 信守承诺解析 深交所主板、中小板、创业板规范运作指引均规定，上市公司制定利润分配方案时，应当以母公司报表中可供分配利润为依据
2、。同时，为避免出现超分配的情况，公司应当以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配比例。上交所规定，上市公司在确定可供分配利润时应当以母公司口径为基础。2. 单选题 某投资者将5000元投资于年息10%、为期5年的债券（按年复利计息），则5年后投资者能获得的投资本金与利息和为（ ）元。A 7500B 7052.55C 8052.55D 8500考点 现值和终值的计算解析 本题为已知现值求终值的计算。由多期终值公式，可得：。故本题选C选项。3. 单选题 下列属于金融远期合约的有（ ）。A 远期货币期货B 远期股票期货C 远期股票指数期货D 远期利率协议考点 现金类、债券类
3、、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 金融远期合约是指交易双方在场外市场上通过协商，按约定价格（称为“远期价格”）在约定的未来日期（交割日）买卖某种标的金融资产（或金融变量）的合约。金融远期合约主要包括远期利率协议、远期外汇合约和远期股票合约。故本题选D选项。4. 单选题 期权交易的基本策略包括（ ）。 .买进看涨期权 .卖出看涨期权 .买进看跌期权 .卖出看跌期权 A 、B 、C 、 D 、考点 期权四种基本头寸的分险收益结构解析 期权交易的基本策略有四种：买进看涨期权、卖出看涨期权、买进看跌期权、卖出看跌期权，其他所有的交易策略都因此而派生。故本题选C选项。5. 单选题 下列关
4、于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。A 证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B 证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D 证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天考点 金融债券解析 A项，根据证券公司短期融资券管理办法第3条规定，证券公司短期融资券的发行和交易接受中国人民银行的监管。C项，第13条规定，证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。D项，第14条规定，证券公司短期融资券的期
5、限最长不得超过91天。发行短期融资券的证券公司可在上述最长期限内自主确定短期融资券的期限。6. 单选题 马克思的利率决定理论认为，利率取决于（ ）。A 通货膨胀率B 平均利润率C 货币政策D 财政政策考点 决定利率方向与变化幅度的因素解析 马克思的利率决定理论认为：利率取决于平均利润率，介于零和平均利润率之间，利率的高低取决于总利润在贷款人和借款人之间的分割比例。故本题选B选项。7. 单选题 根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。.2011年12月31日净资产为负值，2012年9月30日净资产为正值.2
6、010年、201 1年净利润均为负值.因2008年、2009年、2010年三年连续亏损股票被暂停上市，2011年盈利，但尚未恢复上市.2011年亏损，2012年1月至5月主营业务停顿，2012年6月恢复主营业务的经营A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 根据证券期货法律适用意见第7号的规定，上市公司存在以下情形之一的，可以认定其面临严重财务困难：（1）最近1年期末股东权益为负值；（2）最近1年亏损且其主营业务已停顿半年以上；（3）最近2年连续亏损；（4）因3年连续亏损，股票被暂停上市。8. 单选题 在预测客户的未来支出时，不恰当的一项是（ ）。A 了解客户满足基本生活支出和期望实现的
7、支出水平B 考虑通货膨胀的影响C 必须参考当地社会的平均水平D 预测支出根本目的是为了提高生活质量考点 预测客户未来收入的方法解析 D项错误，对客户的支出进行预测的根本目的是对客户未来的现金流量表进行预测和分析。故本题选D选项。9. 单选题 关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料的，需经中国证监会主要负责人批准.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经证监会主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖.证监会进行监督检查或者调查，其监督检查或者调查的人员不得少于3人.证监会可以和其他国家的证监会建立监督管理合
8、作机制，实施跨境监督管理A .B .C .D .考点 法律责任解析 项，根据证券法第180条第4项的规定，查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料，无须经中国证监会主要负责人批准。C项，第181条规定，国务院证券监督管理机构依法履行职责，进行监督检查或者调查，其监督检查、调查的人员不得少于2人，并应当出示合法证件和监督检查、调查通知书。监督检查、调查的人员少于2人或者未出示合法证件和监督检查、调查通知书的，被检查、调查的单位有权拒绝。 10. 单选题 上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（ ）。A 6，6B 6，5C 4，4D 4，3考点
9、 法人治理解析 公司法第一百二十四条：“上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。”11. 单选题 甲公司于2007年1月1日投资A公司（非上市公司），取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1目宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（ ）。.甲公司2007年确
10、认投资收益0元.甲公司2007年确认投资收益8万元.甲公司2008年确认投资收益8万元.甲公司2008年确认投资收益16万元 A .B .C .D .考点 长期股权投资及合营安排解析 对被投资单位能够实施控制，长期股权投资应采用成本法核算，投资企业按照被投资单位宣告发放的现金股利或利润应享有的份额确认投资收益。12. 单选题 证券公司、证券投资咨询机构在进行证券投资顾问业务推广和客户招揽时，不得有以下行为（ ）。 .对服务能力和过往业绩进行虚假、不实、误导性的营销宣传 .向客户承诺最低收益 .向客户保证投资收益 .夸大过往的投资业绩 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问业务客户投诉处理机
11、制解析 证券公司、证券投资咨询机构在进行证券投资顾问业务推广和客户招揽时，禁止对服务能力和过往业绩进行虚假、不实、误导性的营销宣传，禁止以任何方式承诺或者保证投资收益。故本题选D选项。13. 单选题 家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目（ ）。A 房产B 货币市场基金C 活期存款D 短期国库券考点 个人资产负债表的项目及其内容解析 流动资产是相对于固定资产来说的，能很快变现的资产。货币市场基金、活期存款和短期国库券变现比较容易，属于流动资产。房产的变现能力很差，不属于流动资产。故本题选A选项。14. 单选题 证券产品进场时机选择的要求包括（ ）。 .进场时机的选择应结合证券市场
12、环境 .进场时机选择应当在构建投资组合的基础之上 .选择进场时机需要消极的投资思维跟进 .进场时机的选择应当制定合理的退出目标 .进场时机的选择应当制定合理的进入目标 A 、B 、C 、D 、考点 证券产品进场时机选择的要求解析 证券产品进场时机选择的要求包括：（1）进场时机的选择应结合证券市场坏境；（2）进场时机选择应当在构建投资组合的基础之上；（3）选择进场时机需要积极的投资思维跟进；（4）进场时机的选择应当制定合理的退出目标。故本题选B选项。15. 单选题 可贷资金的供给曲线（ ）倾斜，而可贷资金的需求曲线（ ）倾斜。 .向左上方 .向右上方 .向左下方 .向右下方 A 、B 、C 、D
13、 、考点 可贷资金市场均衡、外汇市场均衡及可贷资金市场与外汇市场同时均衡解析 本题考查可贷资金的供给、需求曲线。可贷资金的供给曲线向右上方倾斜，而可贷资金的需求曲线向右下方倾斜。、项符合题意，故本题选D选项。16. 单选题 （ ）是指具有某一特征的研究对象的全体所构成的集合。A 总体B 样本C 统计量D 常模考点 总体、样本和统计量的含义解析 A项正确，总体是指具有某一特征的研究对象的全体所构成的集合。B项错误，样本是指从总体中抽取部分个体组成的集合。C项错误，统计量是用来描述样本特征的概括性数字度量。D项错误，常模是一种供比较的标准量数，由标准化样本测试结果计算而来，即某一标准化样本的平均数
14、和标准差。故本题选A选项。17. 单选题 甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有（ ）。.甲确认营业外支出3万元。.乙企业确认营业外收入3万元.甲确认资产减值损失-0.5万元.甲公司冲减资产减值损失5万元，同时确认营业外支出3万元 A .B .C .D .考点 纳税情况分析解析 略18. 单选题 风险揭示书应以醒目文字载明的内容有（ ）。 .本风险揭示书的揭示事项仅为列举性质，未能详尽列明投资者接受证券投资顾问服务所面临的全部风险和可能导致投
