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1、集团公司固定资产管理办法第一章 总 则第一条 为加强固定资产管理，明确各单位固定资产使用、管理权责关系，提高资产使用效率，防止资产流失，确保国有资产保值增值。根据国家有关法律、法规和政策，结合集团公司实际，制定本办法。第二条 本办法适用于集团公司及所属各部门、直属单位、分公司及全资、控参股子公司（以下简称“各单位”）。第三条 固定资产按照“统一领导、分级负责、归口管理、责任到人”的管理体制进行管理。第四条 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，价值在3000元以上的，使用寿命超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、仪器等有形资产。第五条 对
2、煤矿专用工具及小型电气设备、备品备件，施工企业所持有的模板、挡板、架料，以及地质勘探企业所持有的管材等资产，尽管该类资产具有固定资产的某些特征，比如使用期限超过一年，也能够带来经济利益，但由于数量多单价低，考虑到成本与效益原则，通常确认为存货，不作为固定资产管理。煤矿专用工具及小型电气设备包括：1、7.5KW及以下的电动机；2、10KVA及以下的变压器；3、200A及以下的低压防爆开关；4、7.5KW及以下的水泵；5、各种型号的局部扇风机；6、各种规格的矿车；7、11.4KW以下的小绞车；8、各种型号的风动潜水泵；9、各种规格单体液压支柱；10、各种型号的电钻；11、各种型号的风钻；12、各种
3、型号的矿灯；13、各种型号的台式钻机；14、各种型号的砂轮机；15、4KW及以下的圆锯机；16、各种型号的手动链式起重机；17、3吨及以下的电动葫芦。第六条 固定资产的分类：固定资产按用途划分为房屋、构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及计量器具、文体家具医疗及其他、土地十大类。各大类资产预计使用年限规定如下。固定资产类别折旧年限预计残值率房屋1530年3%构筑物520年、矿井服务年限、采区服务年限0%、3%通用设备510年3%专用设备515年、矿井服务年限0%、3%交通运输设备410年3%电气设备510年3%电子产品及通信设备35年3%仪器仪表及计
4、量器具58年3%文体、家具、医疗及其他类38年3%土地不计提折旧固定资产明细分类及折旧年限参照山东能源2013年1月9日下发的山东能源集团固定资产分类目录执行。第二章 固定资产管理机构及职责第七条 集团公司设立固定资产管理委员会，负责固定资产新增、处置的审批和管理工作。集团公司董事长、总经理为固定资产管理委员会主任，分管经营副总经理为副主任。固定资产管理委员会下设办公室，办公室设在财务部。固定资产管理委员会每年至少召开一次会议，由主任或副主任召集和主持，确定年度固定资产购置计划、组织固定资产盘点清查以及其他重要事项。每次会议后应形成会议纪要，涉及重大固定资产管理工作的会议纪要应向集团公司董事会
5、和监事会报送。第八条 各单位要根据集团公司的总体安排和部署，结合本单位实际情况，明确固定资产管理部门职责和管理范围，由单位总会计师（或分管经营负责人）负责本单位的固定资产管理工作，对于公司制企业固定资产管理的重大事项，应按照公司法以及公司章程的有关规定执行。第九条 固定资产管理按职责划分为：固定资产计划管理、价值管理和实物管理三部分。规划发展部是集团公司固定资产计划管理的责任部门，财务部是固定资产价值管理的责任部门、固定资产实物管理由归口管理部门负责。第十条 规划发展部主要负责固定资产计划管理，其职责是：1、研究国家和地方有关国有资产管理的政策、法规，争取和落实集团公司应享有的相关优惠政策及权
6、益；负责具体贯彻执行上级有关固定资产管理的方针、政策、法规和制度，并指导监督各单位贯彻执行。2、负责固定资产购置计划管理（即 “专项资金计划管理”）。对各单位年度固定资产购置计划进行审核，汇总编制集团公司固定资产购置计划，对各单位计划执行情况进行监督和考核。3、参与集团公司基本建设、技术改造等重点项目固定资产建造、购置及安装等竣工验收工作；第十一条 财务部负责固定资产价值管理，其主要职责是：1、建立固定资产卡片、账簿，负责固定资产价值核算，按照企业会计准则第4号固定资产相关的规定进行核算；2、根据批准的固定资产购置、更新改造及大修理计划，做好资金筹集和预算安排，审核和控制固定资产相关支出；3、
7、配合有关部门办理固定资产的购置、转让、租赁、报废及残值回收等工作，督促相关部门完善手续及时做好账务处理；4、会同资产实物管理部门进行固定资产盘点工作，按规定程序整理上报资产损失备案或审批材料，经批准后，与资产管理部门共同做好资产卡片、台账登记，及时进行账务处理；5、负责固定资产的评估和清产核资工作。6、负责对集团公司各单位固定资产转让、报废、租赁等有关手续进行审核和监督；7、组织开展集团公司固定资产管理评优检查活动，总结、推广固定资产管理先进经验。第十二条 固定资产实物管理按照用途由归口管理部门负责，归口管理部门管理范围，以集团公司本部为例：办公室：车辆资产、土地资产、办公用家具、工器具等；设
8、备管理中心：生产用机器设备、工具仪器及相关配套设施；机电部：输电线路及相关配套设施；工程部：房屋、建筑物、道路、桥梁及配套设施；通讯信息中心（新矿信息公司）：电视、通讯、网络设备及相关设施、计算机等办公设备；医疗集团：医疗设备及设施；物业管理中心：非生产性房屋、管理用房屋及建筑物；新闻中心：影视、声像设备；工会（团委）：文化生活用设备。第十三条 归口管理部门职责：1、负责归口管理范围内的固定资产配置计划，对年度固定资产购置计划设备选型、技术参数等项目进行审核；2、负责监督管理归口范围内新建、购置、修理固定资产及相关验收工作；3、对固定资产调拨转移、盘盈盘亏、报废处置等出具审核意见；4、监督和检
9、查各单位固定资产保管使用情况，对固定资产实施有效性管理。5、设备管理中心按照集团公司设备管理办法有关规定，负责设备资产管理、维修费管理和考核等工作。第十四条 在集团公司归口管理模式之下，各级单位分别确定本单位固定资产管理的职能部门。并组织相关部门负责固定资产的基础管理和维护，其具体管理职责为：1、组织制订和贯彻执行固定资产的使用、运行、维护保养、检修等各种日常管理制度；2、编制申报本单位年度固定资产购置计划、更新改造计划，设备大修或检修计划；3、固定资产到货或竣工验收；4、建立固定资产台账，保管相关技术资料档案；5、制作和粘贴固定资产标识牌；6、固定资产调拨、转让、处置、报废清理等增减变动手续
10、的申请与办理。第三章 固定资产基础管理和“三项制度”第十五条 各单位主要领导要高度重视固定资产管理工作，管好、用好、维护好本单位固定资产。建立健全单位内部固定资产管理机构，制定固定资产管理具体措施，各项制度张贴上墙，做到宣贯到位、全员熟知。定期主持召开本单位固定资产管理会议，做好固定资产管理总结分析和考核评比等工作。第十六条 各单位按照统一规定的格式和要求，做好固定资产台账、卡片、明细账管理。财务部门负责建立固定资产卡片和资产明细账，准确核算资产价值、折旧等信息，资产管理部门负责建立固定资产管理台账，登记资产状态、使用部门、维修维护等信息；财务部门、资产管理部门对固定资产变动情况应及时同步进行
11、登记，并定期核对，做到账账相符。第十七条 固定资产的保管。固定资产由使用或维护部门负责妥善存放和保管，露天放置的机器设备要做到上有盖、下有垫，有防雨、防锈等措施。在用资产按照谁使用谁保管的原则，将固定资产的保管责任落实到人，闲置或其他状态的资产等由机电部门负责管理，并做到集中存放、及时调剂。因保管不善造成损失的，要追究保管人责任，丢失照价赔偿。固定资产使用保管人员调离工作岗位时，应在办理离职手续前，将其保管的固定资产及相关技术资料向本单位资产管理部门移交，并经单位固定资产主管部门签署意见后，方可办理离职手续。第十八条 固定资产编号管理。所有固定资产按照集团公司统一规则进行编号，编号规则：资产类
12、别编码（2位）+单位编号（4位）+部门编号（2位）+取得年份（2位）+顺序号编制（4位）。例如：某煤矿新建办公楼的资产编号：房屋01+某煤矿1026+办公室01+取得年份13年+流水号0001，即：01 1026 01 13 0001固定资产类别编码：1、房屋 代码为012、构筑物 代码为023、通用设备 代码为034、专用设备 代码为045、交通运输设备 代码为056、电气设备 代码为067、电子产品及通信设备 代码为078、仪器仪表及计量器具 代码为089、文体、家具、医疗及其他 代码为0910、土地 代码为10（设备资产除按照以上规则编资产号外，还需按照设备管理系统采用唯一标识码管理）第
13、十九条 固定资产“挂牌贴标制度”。对各单位占有和使用的固定资产，在严格建立固定资产卡片、账簿以及管理台账的同时，使用单位按照统一格式制作固定资产标牌或标签（附件2），至少包含以下内容：资产编号、资产名称、启用日期、使用部门、使用责任人。除房屋建筑物以外，生产设备、办公设备等固定资产，必须在明显位置牢固粘贴“固定资产标牌”，并保持标示内容清晰完整，任何人不得擅自破坏或涂改。第二十条 固定资产“定期盘点制度”。严格执行固定资产定期盘点制度，每年10月中旬定期盘点，由资产管理部门、使用部门、审计部门（风险管理部门）和财务部门共同执行。编制固定资产盘点明细表，详细记录所盘点的固定资产的数量、状态、存放
14、地点等情况，并与固定资产卡片、台账核对，如实反映盘盈或盘亏，编报“固定资产盘盈、盘亏报告”，分析说明形成的原因和责任，按固定程序报总会计师或上级主管部门批准后进行处理，做好固定资产卡片、台账、明细账、信息系统数据以及资产标牌调整登记工作，保证资产信息数据一致。第二十一条 固定资产“有效性管理制度”。1、将资产按照效用能力划分为以下四个等级：一级资产：企业在用的优良资产，能够给企业带来较大经济效益的资产；二级资产：使用中的尚能发挥效用，但耗能高、效率低拟更新淘汰的资产；三级资产：本企业已不使用但具有使用价值的闲置资产；四级资产：磨损严重、已停用的待报废设备或待拆除的危房、建筑物等。一级、二级为有
15、效资产，三级、四级为无效资产。有效资产比例=（1级+2级固定资产）/固定资产总额2、通过固定资产定期盘点，分析资产状况，合理界定无效资产。拟定无效资产盘活清理处置意见。各单位将资产清查情况及清理无效资产的初步意见，形成书面报告，每季度末报集团公司规划发展部，集团公司固定资产管理委员会负责及时协调资产调剂、处置相关事宜，研究拟定处理意见，报集团公司领导批准后实施。3、实施资产有效性监督和评价管理，督促和鼓励各单位制定有效措施、切实提高有效资产比例，每年度进行考核评比，对做出突出贡献的先进单位和个人通报表扬并给予适当奖励。第四章 固定资产的增加第二十二条 固定资产的增加方式包括：新购、更新改造、基建转入、投资转入、接受捐赠、无偿调入、盘盈等方式。第二十三条 固定资产的计划管理：除新建矿井及非煤投资项目按
