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1、（新版）IPO辅导考试试题库（含各题型）一、单选题1.下列哪种情形不属于刑法所规定的内幕交易犯罪()A、因看好某上市公司的发展前景,持有或者通过协议.其他安排与他人共同持有上市公司百分之五以上股份的自然人.法人或者其他组织收购该上市公司股份B、证券交易内幕信息的知情人员在对证券交易价格有重大影响的信息尚未公开前,买入或者卖出该证券C、证券交易内幕信息的知情人员在对证券交易价格有重大影响的信息尚未公开前,泄露该信息给其他人,该其他人利益该信息进行证券交易D、在对证券交易价格有重大影响的信息尚未公开前,有关人员利用证券交易内幕信息的知情人员明示.暗示从事证券交易答案：A解析：:中华人民共和国刑法第
2、一百八十条证券.期货交易内幕信息的知情人员或者非法获取证券.期货交易内幕信息的人员,在涉及证券的发行,证券.期货交易或者其他对证券.期货交易价格有重大影响的信息尚未公开前,买入或者卖出该证券,或者从事与该内幕信息有关的期货交易,或者泄露该信息,或者明示.暗示他人从事上述交易活动,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金;情节特别严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役。内幕信息.知情人员的范围,依照法律.行政法规的规定确定。
3、证券交易所.期货交易所.证券公司.期货经纪公司.基金管理公司.商业银行.保险公司等金融机构的从业人员以及有关监管部门或者行业协会的工作人员,利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开的信息,违反规定,从事与该信息相关的证券.期货交易活动,或者明示.暗示他人从事相关交易活动,情节严重的,依照第一款的规定处罚。2.上市公司应当在(),及时履行重大事件的信息披露义务。A、董事会或者监事会就该重大事件形成决议时B、有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时C、董事.监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时D、最先发生的上述A.B.C任一时点答案：D解析：:上市公司信息披露管理办法第三十一条上市公
4、司应当在最先发生的以下任一时点,及时履行重大事件的信息披露义务:(一)董事会或者监事会就该重大事件形成决议时;(二)有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时;(三)董事.监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。3.定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的,上市公司()应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。A、股东大会B、董事会C、总经理D、财务总监答案：B解析：:上市公司信息披露管理办法第二十七条定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的,上市公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。4.()应当对公司董事.高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督;关注公司信息披露情
5、况,发现信息披露存在违法违规问题的,应当进行调查并提出处理建议。A、独立董事B、监事C、审计委员会D、内部审计机构答案：B解析：:上市公司信息披露管理办法第四十三条监事应当对公司董事.高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督;关注公司信息披露情况,发现信息披露存在违法违规问题的,应当进行调查并提出处理建议。5.下列关于公司法中董事和监事任期的说法,错误的是()。A、董事任期届满,连选可以连任B、董事任期由公司章程规定,但每届任期不得超过三年C、监事任期届满,连选可以连任D、监事任期由公司章程规定,但每届任期不得超过三年答案：D解析：:公司法第五十二条规定,监事的任期每届为三年。监事任期届满,
6、连选可以连任。第一百一十七条规定,本法第五十二条关于有限责任公司监事任期的规定,适用于股份有限公司监事。6.甲公司为上市公司,乙公司为甲公司的控股股东,两公司可以发生哪些行为?A、甲公司可以代乙公司支付采购款B、甲公司可以代乙公司收取货款C、甲公司可以代乙公司支付招待费D、甲公司可以从乙公司借款答案：D解析：:关于提高上市公司质量的意见(国发2005第34号)(十)严禁侵占上市公司资金。控股股东或实际控制人不得以向上市公司借款.由上市公司提供担保.代偿债务.代垫款项等各种名目侵占上市公司资金。对已经侵占的资金,控股股东尤其是国有控股股东或实际控制人要针对不同情况,采取现金清偿.红利抵债.以股抵
7、债.以资抵债等方式,加快偿还速度,务必在2006年底前偿还完毕。7.上市公司的董事.监事.高级管理人员违背对公司的忠实义务,利用职务便利,操纵上市公司无偿向其他单位或者个人提供资金.商品.服务或者其他资产,致使上市公司利益遭受重大损失的,应按哪种案件予以追诉()A、背信损害上市公司利益B、欺诈发行股票.债券C、操纵证券.期货市场D、擅自发行股票.公司.企业债券答案：A解析：:中华人民共和国刑法第一百六十九条之一上市公司的董事.监事.高级管理人员违背对公司的忠实义务,利用职务便利,操纵上市公司从事下列行为之一,致使上市公司利益遭受重大损失的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;致使上市
8、公司利益遭受特别重大损失的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金:(一)无偿向其他单位或者个人提供资金.商品.服务或者其他资产的;(二)以明显不公平的条件,提供或者接受资金.商品.服务或者其他资产的;(三)向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金.商品.服务或者其他资产的;(四)为明显不具有清偿能力的单位或者个人提供担保,或者无正当理由为其他单位或者个人提供担保的;(五)无正当理由放弃债权.承担债务的;(六)采用其他方式损害上市公司利益的。上市公司的控股股东或者实际控制人,指使上市公司董事.监事.高级管理人员实施前款行为的,依照前款的规定处罚。犯前款罪的上市公司的控股股东或者实际控制人是单位
9、的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照第一款的规定处罚。8.上市公司内部审计制度和审计人员的职责,应当经()批准后实施,审计负责人向其负责并报告工作。A、股东大会B、董事会C、董事长D、总经理答案：B解析：:上市公司章程指引(2019年修订)第一百五十七条公司内部审计制度和审计人员的职责,应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。9.上市公司分配当年税后利润时,应当提取利润的()列入公司法定公积金,公司法定公积金累计额为公司注册资本的()以上的,可以不再提取。A、10%,25%B、10%,50%C、25%,25%D、25%,50%答案：B解析：:上
10、市公司章程指引(2019年修订)第一百五十二条公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。10.股份有限公司召开临时股东大会会议,应该在会议召开()前公告会议召开的时间.地点和审议事项。A、二十日B、十五日C、三十日D、九十日答案：B解析：:公司法第一百零二条召开股东大会会议,应当将会议召开的时间.地点和审议的事项于会议召开二十日前通知各股东;临时股东大会应当于会议召开十五日前通知各股东;发行无记名股票的,应当于会议召开三十日前公告会议召开的时间.地点和审议事项。11.控股股东或实际控制人不得以向上市公司借款,
11、但是上市公司可以有以下行为()A、提供担保B、代偿债务C、代垫款项D、接受担保答案：D解析：:关于提高上市公司质量的意见(国发2005第34号)(十一)坚决遏制违规对外担保。上市公司要根据有关法规明确对外担保的审批权限,严格执行对外担保审议程序。上市公司任何人员不得违背公司章程规定,未经董事会或股东大会批准或授权,以上市公司名义对外提供担保。上市公司要认真履行对外担保情况的信息披露义务,严格控制对外担保风险,采取有效措施化解已形成的违规担保.连环担保风险。12.下列关于股份有限公司经理的说法错误的是()A、经理由董事会决定聘任或解聘B、董事会成员可以兼任经理C、公司可以通过子公司向经理提供借款
12、D、经理负责拟定公司的基本管理制度答案：C解析：:公司法第一百一十五条公司不得直接或者通过子公司向董事.监事.高级管理人员提供借款。13.董事会同意召开临时股东大会的,应当在作出董事会决议后的()日内发出召开股东大会的通知。A、2B、5C、10D、15答案：B解析：:上市公司章程指引(2019年修订)第四十六条独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会。对独立董事要求召开临时股东大会的提议,董事会应当根据法律.行政法规和本章程的规定,在收到提议后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。董事会同意召开临时股东大会的,将在作出董事会决议后的5日内发出召开股东大会的通知;董事会不同意召
13、开临时股东大会的,将说明理由并公告。14.董事连续()次未能亲自出席,也不委托其他董事出席董事会会议,视为不能履行职责,董事会应当建议股东大会予以撤换。A、2B、3C、4D、5答案：A解析：:上市公司章程指引(2019年修订)第九十九条董事连续两次未能亲自出席,也不委托其他董事出席董事会会议,视为不能履行职责,董事会应当建议股东大会予以撤换。15.虚假陈述行为人在证券交易市场承担民事赔偿责任的范围,以投资人因虚假陈述而实际发生的损失为限,其范围不包括()A、投资差额损失B、投资差额损失部分的佣金C、投资差额损失部分的印花税D、委托代理律师的律师费答案：D解析：:关于审理证券市场因虚假陈述引发的
14、民事赔偿案件的若干规定第三十条虚假陈述行为人在证券交易市场承担民事赔偿责任的范围,以投资人因虚假陈述而实际发生的损失为限。投资人实际损失包括:(一)投资差额损失;(二)投资差额损失部分的佣金和印花税。前款所涉资金利息,自买入至卖出证券日或者基准日,按银行同期活期存款利率计算。16.上市公司必须做到机构独立.业务独立,与股东特别是控股股东在人员.资产.财务方面全面分开,下面哪个部门必须要和控股股东分开()。A、食堂B、门卫C、财务部D、党委办公室答案：C解析：:关于提高上市公司质量的意见(国发2005第34号)(八)切实维护上市公司的独立性。上市公司必须做到机构独立.业务独立,与股东特别是控股股
15、东在人员.资产.财务方面全面分开。控股股东要依法行使出资人权利,不得侵犯上市公司享有的由全体股东出资形成的法人财产权。控股股东或实际控制人不得利用控制权,违反上市公司规范运作程序,插手上市公司内部管理,干预上市公司经营决策,损害上市公司和其他股东的合法权益。17.法定证券交易内幕信息的知情人不包括()A、发行人的董事.监事.高级管理人员B、持有公司百分之五以上股份的股东及其董事.监事.高级管理人员C、公司的实际控制人及其董事.监事.高级管理人员D、发行人参股的公司及其董事.监事.高级管理人员答案：D解析：:关于办理内幕交易.泄露内幕信息刑事案件具体应用法律若干问题的解释第一条下列人员应当认定为刑法第一百八十条第一款规定的“证券.期货交易内幕信息的知情人员”:(一)证券法第七十四条规定的人员;(二)期货交易管理条例第八十五条第十二项规定的人员。18.投资者持有或者通过协议.其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五后,其所持该上市公司已发行的有表决权股份比例每增加或者减少(),应当在该事实发生的次日通知该上市公司,并予公告。A、1%B、2%C、3%D、5%答案：A解析：:证券法
