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1、财务管理模拟实验报告2013-2014学年第1学期姓 名：问草笑谁专 业：财务管理学 号：2011*班 级：财管一班指导老师：叶老师目 录第一篇 基础实验1实验一 创建财务管理工作簿与工作表1实验二 基本财务分析图. .2实验三 财务管理常用函数3实验四 数据管理与分析应用存货日常管理和控制9第二篇 单项实验12实验一 资金需要量的预测12实验二 企业成长与外部资金需求.16实验三 资本成本和资本结构决策.18实验四 利达灯具厂投资决策 .21实验五 风险投资决策. 22实验六 最佳现金持有量的确定存货控制模型25实验七 存货经济订货量决策基本模型26实验八 最佳信用政策决策. 27实验九 利
2、润预测及本量利分析. 30实验十 企业基本财务状况分析. 32第三篇 综合实验34实验一 筹资决策综合分析34实验二 企业长期投资决策. .41第一篇 基础实验实验一 创建财务管理工作簿与工作表一、实验目的 电子表格编辑与运算是计算机财务管理的基础。通过该实验使学生掌握运用Excel的编辑与运算功能创建财务管理工作簿与工作表，为后续深度实验做准备。二、实验内容（1）在文件“实验一”中，新增一张“资产负债表”。（2）根据科目余额表的资料编制“宏源公司资产负债表”，具体内容如下： 1）将资产负债表放在损益表之前 2）日期栏的单元格属性定义为“*年*月*日”。 3）表中各栏目栏的单元格属性定义为“文
3、本” 4）金额栏定义为“数值”型格式，要求使用千分位分隔符，保留两位小数，数据右对齐。 5）资产负债表中的数据要求从实验一“科目余额表”中获取原始数据或计算填列。 6）流动资产合计要求用SUM函数计算。三、 实验结果（图表） 宏源公司资产负债表实验二 基本财务分析图一、 实验目的 通过本实验，使学生掌握利用Excel的绘图功能绘制财务分析图形的基本方法。二、 实验内容（1）将实验一“宏源公司资产负债表”（年末数）过录到实验二“宏源公司资产负债表”（年初数）中。（2）选取制图的数据区域。（3）点击【图表向导】。（4）在【图表类型】中选择【饼形图】，在【子图表类型】中选择所需的图形点击【下一步】。
4、（5）在【图表数据源】对话框中检查数据区域是否正确，然后点击【下一步】。（6）在【图表标题】栏中输入标题“2000和2001年流动资金结构图”，点击【下一步】。（7）选择图表存放位置。在此，将图表存放在【新工作表】中，点击【完成】。三、 实验结果2000年流动资金结构图2001年流动资金结构图实验三 财务管理常用函数一、 实验目的 Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验目的学习。二、 实验内容 （1）DDB（双倍余额递减法）语法结构-DDB（cost,salvage,life,period,factor)Cost为资产原值。S
5、alvage为资产在折旧期末的价值。Life为折旧期限。Period为需要计算折旧期的期间。Factor为双倍余额递减速率。【示例】某工厂购买了一台新机器，价值为240000元，使用期限为10年，残值为30000元。要求：用双倍余额递减法计算第五年折旧值。 结果为DDB（240000,30000,10,5,2）等于19660.80元DDB函数对话框（2） SLN（直线折旧费） 语法结构-SLN（cost，salvage，life）【示例】 企业购买了一辆价值300000元的卡车，其折旧年限为10年，残值为7500元。要求：用直线法计算每年的折旧额。 结果为SLN（300000,7500,10）
6、等于29250。SLN函数对话框（3）PV（现值） 语法结构-PV（rate, nper, pmt, fv, type） Rate 为各期利率，是一固定值。 Nper 投资（或贷款）总期数。 Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。 Fv 为未来值。如果省略Fv，则计算机默认其值为零。 Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字1代表期初；0代表期末。如果省略Type，则计算机默认其值为0。【示例】 保险公司业务员推销一项增值保险年金，该保险购买成本为60000元，可以在今后20年内与每月末回报500元。假定现在银行存款利率为8%。结果为PV（0.08/12,12*20,50
7、0,0）等于-59777.15PV函数对话框（4）FV（终值） 语法结构-FV（rate, nper, pmt, pv, type）【示例】 企业欲设立一项偿债基金，每月初存入20000元，假设存款年利率为5%，问三年后，该项基金应该有多少？结果为FV（5%/12,36，-20000,0,1）等于778296.16 FV函数对话框（5）NPV（净现值） 语法结构-NPV（rate, value1, value2, ） Rate 为各项贴现率，是一固定值。 Value1, Value2, 代表129笔支出及收入的参数值。 【示例】企业欲投资300万元开办一家会员俱乐部，预计建设期为一年，建成后未
8、来五年中各年的净收入分别为50万元、80万元、100万元、120万元、80万元。假定每年的贴现率是6%。计算该项投资的净现值。结果为NPV（6%，-300,50,80,100,120,80）等于53.93 NPV函数对话框（6）IRR（内部收益率） 语法结构-IRR（values, guess） Value1, Value2, 代表129笔支出及收入的参数值。 Guess为对函数IRR计算结果的估计值，如果忽略，则为0.1。【示例】 某科研所计划开办一家信息咨询公司，估计需要70000元的投资，并预期今后五年的净收益为：12000元、15000元、18000元、21000元和22000元。计算
9、此项投资的内部收益率。结果为IRR（-70000,12000,15000,18000,21000,22000）等于7.3%。 IRR函数对话框（7）MIRR（修正内部收益率） MIRR（values; finance rate; reinvest rate） Finance rate 为投入资金的融资利率。 Reinvest rate 为各期收入净额再投资的收益率。【示例】 盛发渔业公司从事商业性捕鱼工作，现在已经是第五个年头。5年前以年利率10%借款120000元买了一艘捕鱼船，这五年每年的收入分别为39000元、30000元、21000元、37000元和46000元。其间又将所获利润用于重
10、新投资，每年报酬率为12%，计算其修正内部收益率。结果为MIRRR（B37，G37,10%，12%）等于12.61%。 MIRR函数对话框（8）FORECAST（直线回归预测值） 语法结构-FORECAST（x, known_ys, known_xs） x为需要进行预测的数据点。 known_ys 为满足线性拟合直线y=a+bx的一组已知的y值。 known_xs 为满足线性拟合直线y=a+bx的一组已知的x值，为自变量数组或数组区域。【示例】 鸿叶公司1996-2001年的产销量和资金占用情况下表所示 产销量与资金占用情况表结果为y=115（9）SLOPE（直线回归设方程的斜率） 语法结构-
11、SLOPE（known_ys, known_xs） known_ys 是因变量数组或数组区域。 known_xs 是自变量数组或数组区域。【示例】同上，求直线回归方程的斜率。结果为b=0.5.（10）INTERCEPT（直线回归方程的截距） 语法结构-INTERCEPT（known_ys, known_xs） known_ys 是因变量数据点。 known_xs 是自变量数据点。【示例】同上，求截距结果为a=40（11）CORREL（相关系数） 语法结构-CORREL（Array1, Array2） Array1 第一组数值单元格区域（y值）。 Array2 第二组数值单元格区域（x值）。【示
12、例】同上，求相关系数结果为R=1(12)LOOKUP（查找）语法结构-LOOKUP（lookup_value, lookup_vector, result_vector） lookup_value 为函数LOOKUP在第一个向量中所要查找的数值，可为数字、文本、逻辑值或包含数值的名称或引用。 lookup_vector 为只包含一行或一列的区域，其数值可以为文本、数字或逻辑值。【示例】 某公司欲在A、B、C、D、E五个项目中选择一项进行投资。这五个项目的期望报酬率均为20%，标准离差分别为0.104、0.172、0.148、0.166、0.068，风险程度与风险报酬率的关系如下表风险程度与风险
13、报酬率的经验关系标准离差率风险报酬率0-0.0720.08-0.2040.21-0.5080.51-0.80120.81-0.90150.9以上20 LOOKUP函数对话框（12）IF（条件函数） 语法结构-IF（logical_test, value_if_value, value_if_false） logical_test 任何一个可评价TRUE或FALSED的数值或表达式。value_if_value logical_test 为真时的返回值。 value_if_false logical_test 为假时的返回值。【示例】25页 IF函数对话框三、 实验结果 财务管理常用函数结果 LOOKUP函数实验结果表投资方案ABCDE风险报酬率121512158 IF函数实验结果表实验四数据管理与分析应用存货日常管理和控制一、实验目的计算机财务管理要面对不同类型的数据库单位，通过本实验，使学生掌握应用EXCEL的数据导入功能，建立与其他数据库系统数据链接的基本方法，并EXCEL的有关数据管理与分析功能对企业库存商品的状况进行动态跟踪，加强存货的日常监控。二、实验内容 （1）从数据库中获取数据 选择数据菜单的获取外部数据子菜单的新建数据库查询命令 库存数据库实验结果（部分数据）（2）分类汇总 1）首先选择数据菜单中的分类汇总命令，2）在分类字段列表框中选
