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1、预算审批制度简单版本篇一：支出审批制度 公司 支出审批制度 （讨论稿） 为规范公司各项支出，保证公司经营活动顺利开展，同时加强成本费用控制，提高经营效益。根据公司实际需要，特制定本制度。 一、管理工作范围 本制度规范的是各项支出的预算、审批和付款流程。支出是指企业在生产经营过程中，为获得另一项资产或者清偿债务，所发生的资产流出。主要包括：材料、设备等资产的采购，职工薪酬、福利费、办公费及各项费用支出。 二、审批及支出流程： 1、预算申报 各部门应当于每月30日之前内向财务部报送下个月支出预算申请报表（表样附后），由财务部进行审核。财务部审核后将预算进行汇总，报总经理批准后执行。对于临时发生的，
2、本月预算以外的项目，经办人应当按预算审批流程办理预算增补手续。（表样附后） 2、填写申请 （1）因业务需要暂借款的，由经办人填具借款单，注明事项、金额、报账时间等要素。直接支出和费用报销的，填具支出凭单，并提供真实、合法、完整的原始单据（包括发票、验收单、合同、协议等），并在每一张原始单据后签字（表样附后）。如果发票已交财务挂账，应当在支出凭单上填写发票号码。 （2）发票挂账和冲预付款的，不用填写单据，但需要按相应流程签字，再进行账务处理。但是报销费用冲借款的，则需要填写支出凭单，按支出流程进行 办理。 3、部门负责人审核 经办人填写申请后，部门负责人应对申请业务事项的真实性、合理性进行审核，
3、无误后签字确认。 4、财务部审核 财务部应对经部门负责人确认后的申请单进行合规性审核，审核重点： （1）流程是否符合规定； （2）单据是否齐全、合法、合规； （3）是否在预算内； （4）金额计算是否正确。 财务部审核后对不合规申请及时退回经办人，并说明理由。审核通过后，月度预算以内，且金额不超过五万的辅助材料、包装材料、五金备件、模具费、办公用品及办公费、水电费、租赁费、物业管理费、管理人员（非销售）差旅费经财务负责人签字后可直接到出纳员处报销。 5、总经理审批 以下付款项目经财务负责人审核后，经办人应当报总经理审批： （1）主要原材料、设备、工程、税金、食堂及福利支出、职工薪酬、咨询费、销售
4、返利、走访费用、招待费、汽车费用及公司通讯费； （2）五万以上预算内辅助材料、包装材料、五金备件、管理人员（非销售）差旅费、模具费、办公用品及办公费； （3）本月有预算项目，但金额超出预算的辅助材料、包装材料、五金备件、管理人员（非销售）差旅费、模具费、办公用品及办公费。 6、出纳付款 出纳首先核对审批流程是否符合规定，并检查、计算无误后办理付款。对于费用报销，应首先核对该经办人是否有借款，有借款时应首先冲抵借款。 三、补充规定 1、经办人借款及预付款后，应当尽快报销冲账。一个月内未报销，财务部将下个月对未冲销的借款和预付款进行工资扣款。 2、业务人员差旅费、运费、管理人员电话费、独子补助的报
5、销，仍按以前流程处理。 3、员工在办理业务时应尽量取得正规发票，如果确因情况特殊无法取得，经财务部与总经理同意后，可用其他正规发票代替。发生的业务招待费应在发票上注明招待时间、招待人员、招待事由及参加人员（总经理批准可以不列明的除外）。 附件一：各项支出流程一览表 附件二：月份预算申请表 附件三：支出凭单 附件四：预算增补申请表 财务部 XX-7-4 附表一 各项支出审批流程一览表 流程一： 经办人部门负责人财务负责人总经理 流程二： 经办人部门负责人财务负责人 附表二 XX年 月份预算申请表 公司 支出凭单 总经理： 领款人：领款日期：年月 日 - 公司 支出凭单 总经理： 领款人： 领款日
6、期：年月 篇二：预算管理制度 1/12 2/12 3/12 4/12 5/12 篇三：预算管理制度007(XX最新版) 1目的 为了加强对日常费用及资金支付的监控与管理，结合公司具体情况，特制订 本管理制度。 2 适用范围 本公司全体员工。 3 权责 1）各部门负责人负责本部门的预算及执行；2) 财务部负责预算执行的审核； 3）总经办负责预算的审批。 4 具体要求 41部门预算的编制 1）各部门负责积极组织本部门人员进行预算的编制。 2）预算表格式如下：（另附电子版） A.销售及回款预算表：（仅适用营销，先在当年11月完成次年的全年预算，每月 C费用预算：（公司各部门在当年11月完成次年的全年
7、预算） XX年费用预算目标卡 D.月现金收支预算：（公司各部门在当月25日前完成次月的现金收支预算） 柏斯曼服饰月现金收支预算明细表 部门 （ 研发 采购 生产 拓展企划 商品 信息 直营 加盟 制表（部门）：审核（财务）： 核准（副总）：审批（总经理）： 日期： 日期： 日 期： 日期： 42部门预算的审批 1）财务部对预算进行审核； 2) 总经理办公室负责对预算进行审批。 43部门预算的执行 1）各部门依审批后的预算认真执行，日常费用的报支要依费用预算标准来控制； 2）财务部依审批后的预算进行审核，实时监控并及时跟进执行。 44部门预算的调整 1）如部门预算在执行过程中要调整，各部门必须事先提交预算调整表到财务部 审核，总经理办公室负责审批，之后才能进行相关预算的执行流程； 2）预算调整表格式如下：（如果需要调整预算的，请在发生前办好调整预算手续） XX年预算调整单 部门： 制表（部门）： 审核（财务）： 核准（副总）： 审批（总经理）： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期： 45部门预算的分析 财务部负责对部门预算的分析，并及时召开预算分析会议。 46部门预算的考核 1）财务部定期公布预算的执行情况； 2）各部门确认预算； 3）行政部最终对预算的执行情况进行考核。 5 附则 本管理规定经总经理批准后执行； XX年03月21日开始实施。
