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1、公司财务制度及流程第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出， 规范公司的会计核算工作和财务报销行为， 使公司财务管理制度化、 规范化和可控性， 发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、 招待费用、 差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、 本制度适用公司全体员工。第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一） 借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业
2、务需要， 需预先支付的购买材料、 货物及各项需要预先支付的款项。（二） 借款管理规定1、 出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。2、 日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款； 公司500 元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等） ，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款； 业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐， 除周转金外其他借款原则上在结
3、清前帐后方可办理借款。（三） 预付款管理规定1、各项工程预付款: 凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、 机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额， 财务人员要与经济合同核对后， 方可支付。（四） 借款及预付款流程1 、借款人按规定填
4、写借款单 ，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 、支票或现金。2、审批流程：主管部门经理审核签字-财务复核一总经理审批。3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。须由公司出纳员操作，会计人员进行复核，才能付出此笔款项。（五）借款及预付款的其他规定1、 公司所有借款及预付款， 原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐， 必须以书面形式告知财务部， 经主管会计审核同意后方可再借付。2、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款； 凡超过两个月不结账者， 一律不予报销，财务部有权从其本人工资中扣除
5、借款或预付款。第三章、公司费用报销规定及流程（一）费用报销的控制原则：实行分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、 合理性的一级审查； 由财务部门对报销票据的合法性、 可行性及合理性进行二级审查， 最后由公司总经理签字并进行最后的审核批准。（二） 公司费用报销规定1、 公司一切费用支出必须按先申请 .后办理的原则进行， 对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。2、报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。报销人员必须凭真实 .合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚 ,严
6、禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。3、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后 ,方可报销。4、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务人员剔除的部分支出， 原则上不予报销， 由当事人自行负责。5、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一规定的报销单，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停
7、车费等； ）分类粘贴，便于归类计算和整理。6、报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字， “费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额， 并要保证费用金额的大、 小写必须一致， 否则无效。（三） 费用报销流程1、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一部门经理审核签字-财务会计复核一总经理审批一到出纳处报销的程序办理。2、报销人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门负责人和主管经理进行审核， 部门负责人和主管经理应重点对费用发生的真实性、 费用预算金额与实际金
8、额的差异合理性进行审查， 审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核意见并签名。3、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的“费用报销单”送交财务会计进行审核，财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核， 应对费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律规范性进行审查以及费用金额的计算进行稽查；4、报销当事人取得审批齐全的“费用报销单”，应及时送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、 费用的计算是否正确、 后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。第四章 发票制度1 、公司
9、项目部人员如需开具发票，必须携带有效的并经办公室备案的合同，领导审批后财务人员方可开具发票。2、对于公司挂靠企业或个人，需开具发票，必须携带有效的并经办公室备案的合同或协议， 并与其签订联建协议， 按联建协议上规定，上交相应的税金及管理费， 提供一定数量的抵扣发票， 经领导审批后财务人员方可开具发票。第五章 附则（一） 、本制度解释权归公司财务部。（二） 、本制度自发布之日起执行。吉林省巨展建设集团有限公司2017 年 3 月 15 日 合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励
10、;本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3定义、符号、缩.略语4职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责:4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范
11、;4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量;4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保）,检查合同的履行情况;4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用;4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理;4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作;4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作,4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责:4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管-法人授权委托书”4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案;4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作;4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责5 5.5.1
