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1、项目投资回报分析报告凯傲宝骊叉车整车测试系统叉车整车测试系统是 2014 年度凯傲宝骊最大的投资项目，项目的前期调研和方案论证从2012 年开始就已经进行。随着时间的推移，项目的经济性会否还可以满足我们的投资要求，需要进行重新评估。通过重新评估，可以使领导清晰的知道项目的投入产出，从而判断本项目的可行性和经济效益情况。一、 本次分析报告的意义与必要性1. 符合集团公司未来发展的需要凯傲宝骊（江苏）叉车有限公司至合资到独资以来，虽然在硬件投资上投入了很多，但是对整车质量检测方面的投入不多，方法还是停留在人工的跑、听、看、摸的层面，受主观因素影响很多。通过这套测试系统的投入，可以大大提升产能、给公
2、司节约测试人工成本、辅料成本等相关费用，这也是这个项目的经济性所在。2. 提高公司重大投资项目的决策科学性通过这次的投资回报分析，管理层可以很清楚地看到项目的投入和收益，藉此做出是否进行投资的决策。3. 提升中层管理人员的项目管理能力项目的组织部门，通过对项目进行完备的经济性分析，可以清晰了解到项目的可行性，从而对项目的不合理部分进行改进，使投资方案更趋科学。二、 项目及投资情况简介本项目是 2012 年进行预研的，当年已经完成了项目的初步规划和方案论证。后今年一月份，项目组人员结合现在的测试系统技术发展情况又对项目的方案进行了修订，保证了项目的技术水平达到目前国内叉车整车检测的一流水平，并可
3、以保证在未来的 3-5 时间内具有领先性。项目实施地点在凯傲宝骊的原试车场位置，占地面积为 720m2。主要设备包括：叉车跑合台、叉车底盘测功机、叉车轮重测试台、叉车制动台、叉车转向角检测仪、叉车振动测试台、叉车门架性能测试台、叉车尾气排放测试台、叉车电性能参数测试台和计算机控制系统。项目实施的意义：1. 提升产能，通过自动控制跑合测试，大幅缩短检测周期，从而满足 18000 台的年产能需求；按照目前跑合场地，跑合速度，场地的最大跑合密度容量也只能达到 7000 台/年。随着我们产能要求的增加，明年将很难满足需求，成为生产过程的瓶颈，亟待解决；解决方案可以是增加一个容积能力 11000 台/年
4、的新试车场，预计投资为 99 万人民币（我们研发中心的试车场地的投资为 66 万元人民币，容积能力约为 7000 台/年）。2. 节约测试过程的关联费用（人工费用、油料费用等等）；每增加 1100 台/年的产能就需要增加一个测试人员。如果按照 18000 台/年的产能计算，整车检测人员需要增加 10人以上，按照十人计算，每年增加的用人成本为 390000 元。3. 数据可信度更高，自动检测，减少了人为的主观影响，杜绝了检车人员马虎了事，不认真进行测试的风险；4. 详实可信的数据，给后继的售后服务和质量问题应急分析提供可靠的数据支撑；包括振动、牵引力、制动力这些指标的原始测量值，都对我们在日后确
5、认问题是非常有价值的支持性数据；5. 减少试车受天气因素的影响，即使雨雪天仍然可以试车检测，可以有效保证生产节奏不被天气扰乱，对及时交货率会产生直接的促进作用；6. 先进的检测手段，可以大大提升我们的产品信誉和公司的品牌信誉；先进的设备、详实全面的数据，让客户买的放行，用的安心。项目预算总投资 2100000 元人民币。设备投资 170000 元，厂房投资 80000 元。预计 2014年 8 月底前完成投资。设备折旧按照机械设备类别确定为 10 年。厂房折旧按照 20 年计算。预期项目投资回收期不超过 5 年，要求保守估计到 2018 年 9 月 30 日前收回全部投资。三、 本分析报告分析
6、的理论依据与假设条件1. 折旧年限机械设备经济使用年限一般为 10 年。本次项目投资分析主要以机械设备经济使用年限 10年为收益年限。厂房折旧按照 20 年计算。2. 投资回收期的确定本次投资分析中投资回报期约定为全部收费投资成本的时间，预期时间不超过 5 年。3. 假设条件1) 土地使用权价格维持不变，即 10 年后项目园区土地使用权出让价格与原始取得的价格一致或相差不大。也就是说项目的投资收益主要是依靠项目投资的费用节约取得，而非靠土地增值取得。2) 不考虑机械设备残值的变现价值。3) 不考虑出售机械设备的相关税费。4) 机械设备是在建设后一次性投入的。5) 持续经营假设。假设企业以目前的
7、经营方式、目前的经营规模持续经营，即在收益年限内公司不再投入新的设备、扩建厂房等。6) 不考虑通货膨胀因素的影响。资金的无风险报酬率保持为目前的水平。7) 不考虑用工成本的递增。4. 计算时间点本项目设备投资预计在 2014 年 8 月 30 前截止。设备一次性到位。所以，计算时间点定为 2014年 8 月 30 日。四、 经济效益分析项目投资分析，以一定期间的投资收益作为分析的依据，确认投资回收期。以计算出的投资回收期与目标投资回收期进行比对，小于等于 5 年，项目可以进行，否则不可以进行。同时计算在收益期（10 年）内每年项目应实现的资金节约和总节约资金额。折旧=170000010+800
8、0020=177000 元人民币1) 2014 年 9 月 30 日时的投资终值为 1700000 元人民币2) 实际每年的资金节约=目前费用总计-后期预计费用总计+提升工时利用率节省的人工工资；目前费用总计=试车场人工工资+试车油料费用目前状态试车场平均工资以 3000 元/月人民币，按照 6 人计算，单车试验时间 60 分钟计算，平均单车油耗 4.5 升。柴油单价 7.12 元/升。单台试车油耗费用=4.57.12=32.04 元。按照江苏省的历年气象统计，暴雨天数平均为 87 天/年。考虑到暴雨天气不能进行野外试车，所以，试车场人员的有效工时利用率为（1-87/365）100%=76%。
9、本套设备的产能为单班 18000 台/年。2014 年到 2023 年的预计生产量如下表：对应各年度的节约费用明细表从上表我们可以看到：l2014 年人工费用=3000613=234000 元，项目投入使用后测试时间缩短后，试车场平均工资以 3000 元/月人民币，按照 3 人计算，单车试验时间 20 分钟计算，平均单车油耗 1.5 升。柴油单价 7.12 元/升。单台油耗费用=1.57.12=10.68 元；按照江苏省的历年气象统计，暴雨天数平均为 87 天/年。2014 年人工费用=3000313=117000 元， 节省的人工费用（3 个月)=（234000-117000）/4=2925
10、0元；提高了有效工时利用率节省的费用=人员总费用（1-有效工时%）=23400024%=14040 元考虑到后三个月的生产量为 70004=1750 台，所以，节省的油品费用=（32.04-10.68）3500=1495204=74226 元2014 年产生的节约费用=人员工资节省+油耗费用节省+提升工时利用率节省的人工工资；时间2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年合计生产量（IC台）55606840888010775123201490017940209802402027060149275生产量（E台）80011401585208
11、026703260395046405330602031475总计生产量（台）636079801046512855149901816021890256202935033080180750测试人员数量（个，无项目）681114161923273135人工费用（元，无项目）2340003120004290005460006240007410008970001053000120900013650007410000油料费用（元，无项目）89071.2219154284515345231394732.8477396574797.6672199.2769600.8867002.44693700费用总计（元，
12、无项目）3230715311547135158912311018733121839614717981725199197860122320021.2E+07测试人员数量（个，有项目）3334445566人工费用（元，有项目）1170001170001170001560001560001560001950001950002340002340001677000节省人工费用（元，有项目）2925019500031200039000046800058500070200085800097500011310005645250油料费用（元，有项目）14845.273051.294838.41150771315
13、77.6159132191599.2224066.4256533.6289000.81549721节省油料费用（元,有项目）74226146102189677230154263155.2318264383198.4448132.8513067.2578001.63143978工时利用率增加节省的费用（元）14040748801029601310401497601778402152802527202901603276001736280电费（元，有项目）5007000700070007000900090009000110001100077500维修费用（元，有项目）030003000300030003000300030003000300027000总计费用节约（元，有项目）117016405982594637741194870915106910412884781546853176422720226021E+07投资回报率（%）6.57%22.81%33.41%41.64%48.
