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1、中国扶贫基金会财务工作报告各位会长、各位理事：我受会长会议委托，代表秘书处向五届二次理事会做中国扶贫基 金会财务工作报告。请审议。一、 中国扶贫基金会资产负债、收支概况截至12月31日，中国扶贫基金会账面为：资产总额13,471.18万元，其中：流动资产7,985.62万元，固 定资产188.35万元，长期投资4,567.04万元，无形资产及其他资产 730.17万元。负债总额1,430.89万元，全部为流动负债。净资产总 额12,040.30万元，其中，非限定性净资产 5,365.46万元，限定性 净资产6,674.81万元。1月至12月，中国扶贫基金会累计实现收入15,269.77万元。1
2、月至12月累计发生成本费用13,511.36万元。其中：项目 三项费用639.59万元，行政管理费用477.46万元。由于受民间非营利组织会计制度限制，无法作为收入核算的 受托资管理资产3219.56万元，其中受托管理的小额信贷项目累计贷 款规模3000万元。中国扶贫基金会委托审计机构对财务状况进行了审计。审计结论为：中国扶贫基金会12月31日的资产负债表以及 度的业务活 动表和现金流量表符合民间非营利组织会计制度的规定，在所有 重大方面公允反映了中国扶贫基金会12月31日的财务状况以及度的业务活动和现金流量。6月1日起正式实施的基金会管理条例第二十九条规定： “公募基金会每年用于从事章程规定
3、的公益事业支出，不得低于上一 年总收入的70%。“基金会工作人员工资福利和行政办公支出不得超 过当年总支出的10%。对比规定，我们可以看出，中国扶贫基金会用于从事章程规定的公益事业支出为总收入的94.3%；基金会工作人员工资福利和行政办公支出为当年总支出的3.60%。财务工作回顾12月,秘书处对中国扶贫基金会的财务工作提出，要充分认识 国家新的中国扶贫基金会管理条例出台后财务管理发生的变化，进行全成本核算。不仅要建立财务考核指标，还要建立非财务考核指标。针对上述原则性要求，在过去的一年里，中国扶贫基金会在资产 与财务管理方面重点做了以下几方面工作：（一）新旧会计制度顺利过渡9月财政部正式颁布了
4、民间非营利组织会计制度，在正式 颁布前，我会应财政部要求，先行试用，并针对试用中发现的问题提 出了意见和建议，得到了财政部的好评。新旧会计制度转换为我会理 顺会计核算，真实反映中国扶贫基金会的业务活动提供了规范的制度 性依据。但如何解决由于核算口径不同带来的数据比较困难，成为中国扶贫基金会财务工作的一个难题。为此针对新制度对核算的影响， 提出并获准通过了并表解决方案。初即完成了新旧会计制度的转换工作，同时由于采用新的网络 版财务软件，既提高了财务工作效率，又大大提高了数据的查询功能， 为财务分析打下了良好的基础，财务工作上了一个新的台阶。此外，顺应新会计制度及基金会管理条例关于基金会财务信 息
5、规范化、透明化的要求，我会对收入确认核算和款项支付核算进行了调整，规范了内部员工借款报销程序，严格规定了现金支付范围。 在不断完善会内财务制度与手续方面做了积极有效的工作。（二）筹资规模保持了良好的增长势头全年实现财务收入18269.77万元，其中，捐赠收入15269.77 万元，委托代理资产3000万元（小额信贷项目）。较1.17亿元收 入,增长了 55.6%。（三）完善社会监督机制为了增加我会的社会公信度，我们每年按期接受财务审计，公布 审计结果。在机构内部，坚持自律原则，规范各项财务制度，遵守财 经纪律，执行国家政策，工作人员自觉缴纳个人所得税。三、当前财务管理工作中面临的问题1、缺乏有
6、效的对分支机构的财务管理体系基金会管理条例执行后，允许基金会设立分支机构。我会在 已经完成对小额信贷项目分支机构的改制工作， 同时为了配合江西项 目，在民政部的批准下正式成立了中国扶贫基金会江西办事处。为了开拓筹资渠道，在云南昆明建立了项目办公室。上述分支机构的建立 对中国扶贫基金会 的财务工作带来了极大的挑战。如何适应新的机 构管理要求，研究并建立有效的分支机构财务管理体系，做好对分支 机构的财务管理工作，成为财务工作的一个重要课题。2、预算工作需要反思预算管理到 已实施了三个年头，应当对编制、实施、控制、评 价等方面的工作进行总结、归纳与评价，进一步提高预算管理的质量。 应借鉴其他组织的先
7、进经验，并强化财务培训，不断提高员工的专业 知识和管理水平。3、筹资结构有待优化基金会 实现收入总计1.8亿元，物资收入与资金收入各占一半 左右，资金比例仍然偏低，特别是在筹集基金性资金方面仍旧缺乏有 效的方法。四、2006年中国扶贫基金会财务工作思路1、管理好受赠的社会公益性资金，以我会的品牌项目吸引境内外社会资源，继续扩大筹资规模。同时要优化筹资结构，2006年在保持物资收入规模的同时，要努力扩大资金筹集规模。2、合理安排收支预算，严格预算管理。深化财务预算管理制度， 发挥预算管理在机构运行管理中的独特作用，使财务管理更加规范、 有效；同时加强对预算工作的分析、控制，坚持开好财务分析会，评 价项目、防范风险。3、重视日常财务收支管理，规范财务制度。4、研究并建立有效的对中国扶贫基金会分支机构的财务管理体 系。5、加强金融业务学习，积极完成年度基金运作收益目标。6、加强对各部门和下属各分支机构的财务培训，提升全会的财 务能力。2006年，我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学 习，更加出色地完成新一年的财务工作任务。
