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1、 毕 业 论 文论文题目：对库存现金管理的研究毕业论文进度检查表日 期工 作 内 容执 行 情 况指导教师签 字4月3日至4月5日收集资料、选题4月6日至4月10日收集资料、拟定大纲4月11日至4月25日论文初稿写作4月26日至5月17日修改论文5月17日至5月 20日论文定稿、准备答辩教师对进度计划实施情况总评 签字： 年 月 日 毕业论文指导记录表学生姓名专业班级学号论文题目对库存现金管理的研究指导教师职称论文时间选题指导存在问题及修改意见：指导时间指导教师签名论文提纲指导存在问题及修改意见：指导时间指导教师签名论文撰写指导（第一次）存在问题及修改意见：指导时间指导教师签名论文撰写指导（第
2、二次）存在问题及修改意见：指导时间指导教师签名论文撰写指导（第三次）存在问题及修改意见：指导时间指导教师签名毕业论文成绩考核表论文题目对库存现金管理的研究指导教师意见 指导教师签字日期答 辩 答辩记录：答辩意见：答辩组长签字日期成绩论文分（40%）答辩（40%）平时（20%）总分（百分制）论文指导及答辩委员会意见： 负责人签名：年 月 日4毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重承诺：所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得 及其它
3、教育机构的学位或学历而使用过的材料。对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。作 者 签 名： 日 期： 指导教师签名： 日期： 使用授权说明本人完全了解 大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。作者签名： 日 期： 学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。
4、除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名： 日期： 年 月 日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权 大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。涉密论文按学校规定处理。作者签名：日期： 年 月 日导师签名： 日期： 年 月 日注 意
5、 事 项1.设计（论文）的内容包括：1）封面（按教务处制定的标准封面格式制作）2）原创性声明3）中文摘要（300字左右）、关键词4）外文摘要、关键词 5）目次页（附件不统一编入）6）论文主体部分：引言（或绪论）、正文、结论7）参考文献8）致谢9）附录（对论文支持必要时）2.论文字数要求：理工类设计（论文）正文字数不少于1万字（不包括图纸、程序清单等），文科类论文正文字数不少于1.2万字。3.附件包括：任务书、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）。4.文字、图表要求：1）文字通顺，语言流畅，书写字迹工整，打印字体及大小符合要求，无错别字，不准请他人代写2）工程设计类题目的图纸，要求部分用尺规绘
6、制，部分用计算机绘制，所有图纸应符合国家技术标准规范。图表整洁，布局合理，文字注释必须使用工程字书写，不准用徒手画3）毕业论文须用A4单面打印，论文50页以上的双面打印4）图表应绘制于无格子的页面上5）软件工程类课题应有程序清单，并提供电子文档5.装订顺序1）设计（论文）2）附件：按照任务书、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）次序装订对库存现金管理问题及对策的研究摘要库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要
7、作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。本文首先对企业现金管理的定义及其重要性进行说明,其次从企业库存现金管理的现状出发,对企业库存现金管理存在的原因作出了研究, 最后对库存现金管理存在的问题提出了解决对策和建议。关键词：现金管理；加强；库存现金管理Research On The Cash Management Problems And CountermeasuresABSTRACTYCash is held by an enterprise can be used to pay the cash limit, stored in cor
8、porate accounting departments administered by the cashier cash, including RMB and foreign currency cash. Cash and accounting cash course content included consistent. It is the most liquid assets, plays an important role in maintaining the normal production and operation of enterprises management, bu
9、t the most easy to loss of cash is the enterprise assets, strengthen cash management has important significance for the enterprises and the country. The paper first define and its importance to corporate cash management, secondly from the status quo of corporate cash management point of view, made a
10、 research on the causes of enterprise cash management, the existence of cash management problems and countermeasures and suggestions.Key words：Cash management; Strengthen; Cash management目 录 1.库存现金管理的概述41.1库存现金的定义及适用范围41.2库存现金管理的重要性5 1.2.1现金储备与现金流动是企业正常运行和发展的保障5 1.2.2制定严密的资金使用计划是现金管理的基础5 1.2.3能够增强企业
11、盈利能力和抵御市场风险的能力62.库存现金管理存在的问题6 2.1坐支现金6 2.2随意的现金交易，现金交易频繁 7 2.3白条抵库严重7 2.4无库存现金限额7 2.5私设“小金库”，公款私存8 2.6大额支现放任化83.库存现金管理问题存在的原因83.1现金管理暂行条例缺陷因素83.2经济成分多元化因素导致管理出现异常现象 93.3环境因素9 3.3.1社会环境因素9 3.3.2监管因素93.4认识存在偏差93.5监管不力104.库存现金管理存在问题的解决对策和建议104.1事前防范，建立科学的现金控制体系10 4.1.1 加强对企业大额库存现金管理10 4.1.2加强库存现金限额管理10
12、4.2事后检查，保障现金的安全性、完整性、合法性和效益性11 4.2.1库存现金的安全性控制11 4.2.2库存现金的效益性控制114.3完善法律法规，尽快修改现金管理暂行条例114.4加强企业现金管理124.5强化宣传，转变观念，提高认识124.6建立公平有序高效的金融环境124.7健全监督体系125.结束语13参考文献13对库存现金管理的研究随着社会主义市场经济体制的不断完善,市场竞争日趋激烈,企业要在市场大潮中取胜,获得较好的经济效益,必须从抓管理入手,而管理的中心是财务管理,财务管理的中心是资金管理,资金管理的中心是现金管理。企业拥有一定数量的现金资产，可以应付正常的交易活动；充足的现
13、金资产，可以应付意外的现金需求；企业保留一定数额的现金，待市场出现良好的投资环境时，及时进行投资，可获得较高的投资报酬。虽然它是企业资源中流动性最强的一种资产，但它的收益性却往往很差。因此企业现金管理工作不仅非常重要而且十分复杂，企业如不注意加强现金管理工作，不对现金管理的方式进行有效探索，会影响企业的资金利用效率，进而影响企业在市场竞争中的地位。1.库存现金管理的概述1.1库存现金的定义及适用范围 库存现金是指企业持有可随时用以支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产，而库存现金的管理在中小企业保持资金流动性中占重要的部分。资金的流动性的作用是保证中小型企业可持续发展的决定性因素，如果出现资金断流，中小型企业将面临极大程度的企业倒闭危险。库存现金的管理对于维持企业正常的生产经营管理具
