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1、*部文件总部企管字20*-*号集团存货管理办法根据集团物资管理办法，针对存货管理，制定本办法。本办法在 集团所属生产、贸易类权属单位（指全资或控股，下同）适用。第一条 本办法所称的存货是指企业在日常活动中持有以备出售 的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务 过程中耗用的材料、物料等。第二条 存货管理是公司内部管理的一个重要环节，为了保障生产需要，降低生产和管理成本，制定本办法。第三条存货管理实行岗位责任制，由物流部门主管存货管理，存 货根据生产流程和实际需要设原料库、配件库、过程品库和成品库， 仓库负责存货收发、仓储及保管，质管部负责质量管理。公司不得由 同一部门或个人办
2、理存货的全过程业务。第四条 原料的采购和产品的销售按集团有关规定执行。第五条 公司根据存货业务流程，明确存货的取得、验收与入库， 仓储与保管，领用、发出与处置等环节的管理制度，并设置相应的记 录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保存货业务全过程得 到有效管理。第六条取得、验收与入库管理1、公司外购存货，应当符合“采购与付款管理制度” 的有关规定，采购批量和采购时点的确定应当符合市场状况、行业特征和公司经营 管理的实际需要。2、公司生产的存货，包括过程品和产成品， 应由质管人员或仓库 管理人员对所取得的存货的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具验收证明。对于验收合格的存货，应
3、当及时办理入库 手续。3、公司接受投资者投入的存货， 其实有价值和质量状况应当经过 评估和检查，并与公司筹资合同或协议的约定相一致。4、 公司取得的存货为对方公司抵顶债务的，该类存货的取得应经 过公司总经理或其授权的人员和财务部门审核批准，其实有价值和质 量状况应当符合双方的有关协议。5、对验收过程中发现的异常情况， 负责验收的质管人员和仓库管 理人员应当立即向物流部门报告；物流部门应当及时查明原因，视存 货的不同取得方式作出相应处理。6、 权属单位财务部应当按照国家统一的会计制度的规定，根据验 收证明对验收合格的存货及时办理人账手续，正确登记入库存货的数量与金额。7、对会计期末货物已到、发票
4、未到的收货，应暂估入账。第七条仓储与保管制度1、物流部门根据销售计划、 生产计划、采购计划、 资金筹措计划等制定仓储计划，合理确定库存存货的结构和数量2、严格限制未经授权的人员接触存货。2、 物流部门对生产现场的材料、低值易耗品、过程品等物资加强 管理与控制，并根据生产特点、工艺流程等对转入、 转出存货的品种、 数量等进行登记。对在生产过程中废弃的存货，也应进行登记。3、 公司仓储、保管建立岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、 入 库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并定期或不定期地进行检查。4、 建立存货的分类管理制度，对贵重物品、生产用关键备件、精
5、密仪器、危险品等重要存货，采取额外控制措施，确保重要存货的保管、调用、转移等经过严格授权批准，且在同一环节有两人或两人以 上同时经办。5、公司物流部门按照存货的具体特征，建立、健全存货的防火、 防潮、防盗和防变质等措施，并建立相应的责任追究机制。6、公司实行存货清查盘点制度，定期或不定期地对各类存货进行 实地清查和盘点，至少每年年末由财务部门和物流部门组织进行一次 全面的清查盘点，及时发现并掌握存货的盘盈、盘亏、灭失、损坏、变质和长期积压等情况。 财务部门和物流部门应查明原因，分清责任，并报告公司总经理及其授权的相关人员。7、公司实行存货信息化管理， 确保相关信息及时传递， 提高存货 运营效率
6、。8、 公司财务部门须建立健全存货成本会计核算系统，正确计算和结转存货成本9、加强对存货跌价的会计核算， 及时掌握存货价值变动情况。确 认、计量存货跌价的依据应当充分，方法应当正确。第八条 领用、发出与处置1、公司内部各部门因生产、管理、基本建设等需要领用原材料、 自制半成品等存货的，应当履行审批手续，填制领料凭证。2、公司销售存货，应当符合“销售与收款管理制度” 的有关规定， 并制定相关产品出库单。3、如公司发到各销售办事处的存货，先作为发出商品处理，待其 实现销售后按“销售与收款管理制度”的程序办理。4、公司对外捐赠存货，签订捐赠协议，须经公司总经理审批。5、 公司运用存货进行对外投资，须
7、经公司总经理审批， 必要时经 过公司董事会批准，并与投资合同或协议等核对一致。6、公司处置残次、冷背存货， 应由质管、生产和财务等部门共同 提出处置方案，经公司总经理或其授权人员批准后实施。7、公司存货取得、验收、入库、保管、领用、发出及处置等各环 节的凭证、数据的由各部门保管，公司各仓库应当设置存货台账，对 存货增减变化进行详细登记，明细反映存货的类别、编号、名称、规 格、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与财务部门核对。 对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与公司存 货相混淆。并每月与财务部门核对，发现问题，及时处理。第九条材料的退库管理材料退库时，填写申请单，因多领
8、未用而退库的材料，应重新办理入库手续；因质量原因造成退库的，由业务部门与供方协商办理退 货或让步接收。第十条存货计价1、存货的发出采用先进先出法的方法进行核算。2、 公司年底对存货的全面清查盘点，如由于存货遭受毁损， 全部 或部分销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，应按国家相关规定一次转入损益或计提存货跌价准备。3、 存货储存保管流程根据公司生产工艺流程制定，根据实际生产 流程制定成本核算办法。第十条 物流部门会同财务部门每月对存货进行一次清查盘点，并分别将存货清单和存货变化情况上报集团物资部和财务部。集团物资部和财务部对存货管理过程中存在和出现的问题应当及 时调查，及时上报。第
9、十一条 本制度由集团总裁办公会审议批准后生效，由集团总 裁办公会负责解释。*，年 * 月 * 日主题词：*发布管理制度抄报：*、*发： *20*年*月*日印发两汉：诸葛亮出师表先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠 志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气， 不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛 下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：
10、愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此 事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，贝y 汉室之隆，可计日而待也 r-。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于 草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间， 尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡 泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于 旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。若无兴德之言，则责攸之、祎、允 等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。臣不胜受恩感激。今当远离，临表涕零，不知所言。
