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1、好天然好股份有限公司商业汇票管理办法杠资金（2019） 356号第一章总则第一条为加强好天然枠股份有限公司（以下简称杯） 商业汇票管理，规范商业汇票的使用和保管，确保安全，防 范风险,提高商业汇票使用效率,发挥商业汇票融资优势, 根据国家有关法律法规禾口灯天然杯股份有限公司资金管理 办法，制走本办法。第二条本办法适用于好总部机关、专业分公司及地区 分公司和全资子公司（以下统称地区公司）的商业汇票 ffllo”及地区公司的控股公司通过法走程序实施本办法。第三条 地区公司应严格按照中华人民共和国票据 法、幵人民银行票据管理实施办法、电子商业汇票业务 管理办法及支付结算办法等法规中有关商业汇票的管
2、理规走禾口灯天然好股份有限公司资金管理办法及本办法 规定,规范管理和使用商业汇票。第四条 本办法所称商业汇票是指由出票人签发,委托 付款人（或承兑人）在指走日期支付确定的金额给收款人（或 持票人）的票据,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本办法适用于纸质商业汇票和电子商业汇票。第五条商业汇票的签发、取得和转让”应当遵循诚实 信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。第六条 在具备条件的前提下,总部可对商业汇票进行 集中管理。第二章开立第七条地区公司可根据本单位的资金情况及结算需 求向总部申请开立商业汇票，并在总部合作的金融机构办 理。第八条 总部可根据资金总体状况向地区公司切分或 核定额度,
3、地区公司应在总部切分的银行授信额度内开立银 行承兑汇票,在总部核走的额度内开立商业承兑汇票。第九条地区公司开立商业汇票结算应纳入资金计划 管理,并符合资金结算流程。第十条所属地区公司之间、股份所属地区公司与好 公司所属企业之间不得通过开立商业汇票进行结算。第十一条商业汇票开立必须附有合同、发票等真实交 易依据，票面事项须记载完整，做好密押防伪，并按照公司 资金授权管理办法进行签发。票据接收单位应指走专人凭单 位有效证明、交易合同、发票及个人有效证件领取票据。第三章收取第十二条 地区公司尽量减少收取银行承兑汇票；若收 取银行承兑汇票应考虑资金占用成本,维护公司利益。第十三条 地区公司收取银行承兑
4、汇票时,应优先考虑 收取电子银行承兑汇票，认真审核票面应记载事项是否完 整。接收背书转让的银行承兑汇票，应由背书人在票据背面 签章、记载被背书人名称。不得收取的银行承兑汇票包括但不限于：票面污损、背 书人签字盖章不一致、被背书人名称空白以及背书不连续的 商业汇票。第十四条 收取单位对银行承兑汇票的真伪负责,纸质 银行承兑汇票需委托银行查询确认方可正式收取，电子银行 承兑汇票打印后经业务相关人员审核确认。银行承兑汇票收 取后按规走及时入账,不得置于账外。第十五条 地区公司因合同未执行等原因发生退票,应 由接收单位发起退票申请,并经相关部门负责人签字批准。第十六条收取的银行承兑汇票应当首选政策性银
5、行、 大型商业银行、股份制商业银行和昆仑银行”以及与公司合 作的中小商业银行。第十七条 为规避风险，地区公司原则上不得收取商业 承兑汇票。在核实票据真伪后”可收取”公司内部单位开具 的背书转让的商业承兑汇票。第四章内部融资第十八条 地区公司在资金头寸紧张时,可向总部质押 商业汇票申请内部融资，利率由总部根据市场基准利率确 定。第十九条 总部按照商业汇票面值扣除利息后,于地区 公司申请质押日次日,增加其内部存款，所扣利息的计息期 为申请质押日次日至票据到期日。总部在票据到期日按照票 据面值向地区公司收回本金。第二十条 经质押的商业汇票仍由地区公司保管，并负 责到期委托银行回收资金。第二十一条地区
6、公司不得以商业汇票对外质押进行 融资。第五章背书转让第二十二条地区公司应优先以存量票据背书转让的 方式对外办理结算,背书时必须注明接收方单位名称。第二十三条 总部根据公司票据存量及资金状况,组织 地区公司进行商业汇票的内部转让;所属地区公司之间经协 商一致可通过存量票据背书转让进行结算。总部、地区公司 在票据交接完成后及时进行账务处理。商业汇票转出方对票据（纸质）传递过程中的安全负责, 由指定人员将商业汇票、银行查询单及经审核并签字盖童的 商业汇票内部转移签认表、明细表一并送交转入方,转入方 对票据进行审查，确认后签字盖章收取,有异议的由转入方 加盖印鉴退回。商业汇票的转出方对转出票据的真实性
7、负责，若票据出 现问题,转出方应积极配合接收方协调解决。若背书到外部 单位的票据存在问题,转出方有义务协助对该票据的调查。第六童贴现第二十四条 未经总部批准,地区公司不得办理我方负 息的票据贴现业务。第二十五条地区公司收到对方负息贴现的商业汇票， 应尽快到银行办理贴现，总部不再批复。第二十六条根据好整体资金状况”总部可安排地区公 司对商业汇票进行集中贴现，总部经询价对比后确走贴现金 融机构和贴现利率。根据地区公司的资金状况（上存或短 负），贴现利息由总部和地区公司按比例承担。第七童到期收付款第二十七条 地区公司需在提示付款期限内持商业汇 票到开户银行办理委托收款,回收资金必须进入地区公司收 入
8、账户。第二十八条 票据到期后承兑人不予承兑时,应查明原因并保留相关证据,及时向前手发出书面通知，也可同时向 各票据债务人发出书面通知,行使追索权。第二十九条 地区公司办理到期承兑、贝占现业务，必须 在被背书人栏中注明被背书人名称，加盖签章，不 得由被背书人或金融机构代为填写或空白。第三十条 应付票据到期前，地区公司应根据票据到期日及票金额合理安排资金，保证足额支付，付款后应及时核销票据信息。第八章保管第三十一条地区公司应加强对商业汇票的保管,由专 岗（可与出纳兼岗）负责保管，并与银行预留印鉴分开管理。第三十二条 地区公司自行保管商业汇票,应设置专门 的保险柜（票据较少单位可与现金共用保险柜，较
9、多单位须 单独存放）或租赁银行保险箱,钥匙和密码必须分开保管。 商业汇票交由银行托管的,必须与银行签订票据托管协议。 票据保管人对保险柜密码要绝对保密并定期更换,钥匙要妥 善保管,工作移交后需立即更换密码。第三十三条商业汇票在转移过程中（如：送交银行或 银行保险箱、由银行取回、送达被背书人等情况）必须由两 人或两人以上同时进行。第三十四条商业汇票应由监盘人和保管人走期进行 盘点，每周至少盘点一次，有条件的单位尽量做到每日盘点,盘点结果由监盘人申核，保证票据账头相符。票据盘点表至 少每月月末打印一份,由本单位财务负责人签字后存档备 直。第三十五条 票据保管人员工作变更时,必须对商业汇 票进行交接
10、,并经财务负责人签字确认。第三十六条电子商业汇票依托人行”电子商业汇票系 统管理,需在商业汇票盘点表中登记备查，保证盘点表与电子商业汇票系统存储的相关信息相符。第九章 内部控制、监督检查及罚则第三十七条地区公司必须建立完善的商业汇票内控 制度，制定严格的商业汇票审批流程，并按照资金授权审批 程序进行审批,明确相关责任人的责任,并严格执行。第三十八条 地区公司应对商业汇票的收取、转出等业 务进行记录。第三十九条收取的商业汇票只有在背书转让、贴现或 到期委托收款时才能加盖印鉴,在未确走使用前”不得加盖 印鉴。第四十条 按照不相容岗位分离要求,地区公司应设走 账实相互分离、相互制约，确保票据安全，防
11、范资金风险。 票据保管人员实行定期轮换制，任期原则上不得超过两年, 最长不得超过三年。专人负责票据的收、保管、支出等管理工作，做到收支、第四十一条杯资金部负责对地区公司商业汇票的监督 检查,地区公司财务部门负责对下一级单位商业汇票的监督 检查。总部将不定期派人或委托内、夕卜部审计人员对地区公 司商业汇票的开立、收取、转让、贴现、保管、退票、至I期 收付款、计划管理等情况进行现场检查,发现违纪行为的将 严肃处理。第四十二条 对违反中华人民共和国票据法、枠人民 银行票据管理实施办法、电子商业汇票业务管理办法、 支付结算办法等法规中有关商业汇票管理规定和”资金 相关规定及本办法规定的，将视情况对工作人员、主管领导、 公司领导进行处罚,涉及犯罪的依法交公安机关处理。第十章附则第四十一条本办法由*资金部负责解释。第四十二条 本办法自2019年10月1日起施行。原和 天然和股份有限公司银行承兑汇票管理办法（和财字 2003311号关于规范收取、转让银行承兑汇票的通 知（*财字2019 218号）、关于进一步加强票据管理的 通知（*财字2019530号）同时废止。发文日期:2019.10.30
