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1、1房地产公司财务制度 六、财务部主管职责五、财务部经理职责四、财务总监的 职责三、财务部权力二、财务部职责目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度 预算编制程序五、年度 预算编制平衡流程六、年度 预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程2第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定
2、资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责3三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、
3、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程4第一章财务部组织结构与责权5ERP管理员 税务管理员 成本 核 算 会 计预算管理 会 计出 纳员总帐 会 计财务总监财务经理副经理应付核 算 会 计会计主管财务 分析 专员应收 核 算 会 计固定 资 产 核 算 会 计一、公司的 财务部组织结构图66二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度 ,建立完整的 账簿管理体制和财务
4、核算体系职责 2健全财务管理制度 ,编制财务计划,加强经营核算管理职责 3分析财务计划的 执行情况,提供财务分析报告,检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋,及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的 会计信息职责 5职责 6负责公司职工的 劳动工资、职工福利的 发放职责 7负责公司各种费用的 审核和报销,进行成本控制管理职责 8协调与税务、银行部门的 关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作职责 9进行公司内部控制制度 设计,做好各项审计工作职责 10职责 11编制各种计划统计报表,完成公司领导临时布置的 其他工作9编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计账册档案有效合理使用资金,根据单
5、位资金情况做好融资工作三、财务部权力权力 1权力 2权力 3权力 4权力 5权力 6权力 7权力 8权力 910其他相关权力要求相关部门配合相关工作的 权力部门内部员工聘任、解聘的 建议权对其他部门实施财务监督和考核对违反财务制度 的 部门、分支结构和个人给予处罚参与年度 、季度 、月度 采供计划的 制定,并提出意见和建议的 权力参与年度 、季度 、月度 销售计划的 制定,并提出意见和建议的 权力参与年度 、季度 、月度 生产计划的 制定,并提出意见和建议的 权力参与公司重大 经营决策,为决策提供财务数据和信息的 权力四、财务总监的 职责职责 3负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前
6、景、开支预算或成本标准职责 5健全公司内部核算体系和财务管理的 规章制度 职责 6开展经济活动分析,编制公司财务计划、成本计划,增收节支、提高效益职责 7监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议11职责 4进行税收管理和方案 制定职责 2制定、实施公司财务战略,以支持公司推行经营战略职责 1在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作五、财务部经理职责职责 1主持本部的 全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的 各项工作职责 2根据公司中、长期经营计划,组织编制集团年度 综合财务计划的 控制标准职责 3负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的 贯彻落实职责 4制
7、定、维护、改进公司财务管理制度 和政策,制定年度 、季度 财务计划职责 5进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算、分析工作,提高赢利水平职责 6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度 ,监督其执行情况职责 7负责资金、资产的 管理职责 8对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度 审计工作职责 9对公司重大 的 投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10向上级主管汇报公司经营状况,为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11组织考核、分析公司经济成果,提出可行的 建议和措施12六、财务主管的 职责13职责 6审核会计凭证职责 9协调部门内部、部门之间的
8、员工关系职责 8对下属员工进行培训职责 7审核上报的 各种会计报表及纳税申报表职责 5建立与发展同财政税收部门及银行的 良好合作关系职责 4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 3有效地管理运用资金职责 2组织公司会计的 核算及年度 审计职责 1财务预算的 编制、呈报及执行 第二章资本预算管理14一、资本预算会计岗位职责职责 1协助财务总监建立预算管理体系,为预算工作建立配套的 执行、控制机制职责 2制定公司年度 全面预算,组织编制整个企业的 财务预算及财务部门费用预算职责 3汇编各部门预算草案,形成企业的 销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4综合、平衡企业各职能部门的
9、预算,经决策层批准后下达实施职责 5监督管理预算的 执行情况,查看预算建议案,及时向管理层反馈职责 6定期汇总、综合分析各部门编制的 简要预算执行差异分析报告职责 7负责向董事会解答有关预算的 质疑,确定组织的 预算要求符合法律规定职责 8根据实际经营情况,定期更新已编制的 预算,使企业的 预算更趋准确15二、资本预算专员岗位职责职责 1协助建立、改进、完善预算管理体系,建立相应的 执行控制机制职责 2协助编制公司全面经营预算,负责预算的 跟踪管理职责 3根据预算监控日常支出,定期进行反馈职责 4对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督,提交分析报告职责 5编制集团预计损益表、预计资产负债表
10、、预计现金流量表职责 6编制集团总体预算平衡方案 职责 7按时进行下一年度 预算的 编制工作16三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人开始审核审核编制企业预算召开预算会议出席会议下达预算给各部门执行预算并反馈召开预算平衡会预算平衡审议再次下达预算结束17四、年度 预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监开始传达指标召开部门预算会编制部门预算汇总各部门预算审核审批审批年度 预算下达预算执行年度 预算调整预算调整方案 调整方案 汇总审核审批审批再次下达执行结束18五、年度 预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长开始召开预算会提供资料召开本部门预算会编
11、制部门预算计划审批汇总预算审批召开预算会议预算编制审签总预算审批上报审查监督预算执行预算调整会参加会议参加会议参加会议预算调整预算执行结束19六、年度 预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门开始审议预算调整报告提出预算调整申请审批审核编制调整方案 召开预算平衡会协调确定预算修订预算审批审核组织编制总预算编制新预算组织编制总预算结束20七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门开始下达经营目标编制现金流量预算预算申报审 批审 核核审 批审 核核现金流量预算调整现金流量预算监控编制现金流量分析报告现金流量预算考核新的 预算目标现金流量预算评价结束21预算的 执行第三章财务成本控制管理22一、成
12、本控制岗位职责23职责 6提出改进财务运转的 建议职责 5改进成本控制,提供成本控制改进措施报告职责 4进行成本检查职责 3根据月度 、季度 、年度 财务状况,主持各项财务分析职责 2进行成本预算编制以及执行跟踪职责 1制定成本核算制度 二、成本核算会计岗位职责24职责 6进行成本档案的 管理和统计分析职责 5稽核各项目成本预算,并及时提出修正意见职责 4提出成本控制改进方案 职责 3撰写成本分析报告职责 2执行产品成本控制方案 职责 1执行成本核算方案 三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳开始审定制定现金清查制度 汇总收款凭证和付款凭证登记日记账盘点核对查明盈亏原因审 核核填现金盘点表清查组盘点编制盘点相应账务处理25结束四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门开始授权经办业务签订结算契约办理结算业务审核结算凭证编制记账凭证复核记账凭证登记账簿账证核对账单核对编制调节表账账核对结束26制取原始凭证 否 否 否审 批 审批 审核审 核制取结算凭证五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部各部门开始否否费用发生审批预 算 外是审批预算 内审批否审核报销编制凭证现金/银行/日记账明细账及
