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1、XX 公司财务费用报销制度为了加强公司财务治理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理操纵公司 经营费用，依照国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本 制度。1、 总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理（分管副总经 理，以下同）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：粘贴相应票据财务预审部 门 负 责人签字系统负责人签字财务部经理签字总经理（分管副总 经理）签字未通过第二条 费用的报销期限。 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周由各部门、各 分公司交由财务部门审核，每周星期二或星期五两天由总经理审批办理报销 手
2、续，其余时刻不予报销。 差旅费报销：所有人员的差旅费报销填制统一的“差旅费报销单”。公司 职员出差回来后一周内报销，外地人员于每月 5 日前连同上月报销单据（以 开票日期为准，日期范畴为上月 1 日至月末）交回总部核销。 每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告” ,每周只承 诺报销一次(除专门情形外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据 交回总部，则报销费用累计到下月,并同意当月的费用指标考核,若超过当月 二十日上交，则不予报销。第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定 的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第四条 原始凭证有效性的规定：
3、（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法 凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证， 不予报销。（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及 天数，否则不予报销（除专门情形外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范畴及性质。 第五条 本制度适用对象为公司全体人员。2、 各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第六
4、条 公司职员因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理 审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给 借款人。第七条 职员出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审 批后，到财务部门预借差旅费。第八条 借款人须在公务完毕后 7 个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款 不予办理借款手续。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款项外其余所有个 人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部采购报销制度第九条 公司各部门应该对需要的物资定期编写采购打算，由分管行政的负责人 组织采购。采购发生的费
5、用按照正式发票上显示的金额实报实销（采购金额超过 10000 元的需要签订采购合同）。第十条 公司各部门关于急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物 资需求申请函，由系统负责人依照公司仓库内相关物资的储备情形决定，待各分 公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关 费用的正式发票依据报销的程序进行报销。第十一条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或供应商提 供的报价单，填写借款单，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手 续。第十二条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报 销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账
6、务处理，冲销预付款项，并 开具收据。第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到公司入 库后，由采购人员凭采购合同或供应商报价单、物资入库验收单以及购 货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。第十四条 同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求 自借款日起十五个工作日内报销。第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主 管会计审核后，实报实销。第十六条 公司资产及低值易耗品原则上采购由 总经办负责，工作中所需办公用 品原则上向总经办领用并进行内部结算。若遇专门情形，部门要求自行购置，据 实报销。资产采购治理参照公
7、司财产治理制度执行。（附表二）2.3 职员出差费用报销制度第十六条 本制度所指出差是指公司职员受公司主管负责人派遣在公司办公所在 地都市以外的地区履行公务。出差职员依照本制度的规定享受相应标准的住宿补 贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地都市市内履行公务不享受出差补贴、 伙食补贴和交通补贴。第十七条 职员出差分为“长途”和“短途”两种，即三天往返的为“短途”，出 差时刻在三天以上的为“长途”。第十八条 公司各部门应严格操纵出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合 理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标 准报销出差费用。第十九条 公司职员出差应严格履行报批手续
8、，同时必须填写出差审批表（见 附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其 本人自行承担，公司不予报销。第二十条 职员出差地点分为类地区、类地区，其中类地区包括经济特区、 北京、上海、天津、南京、广州及其他省会都市；类地区是除类地区以外的 都市。第二十一条 职员出差乘坐交通工具时，公司总经理及副总经理能够乘坐飞机、 软卧；部门经理级别能够乘坐软卧、硬卧，如有专门情形必须乘坐飞机时必须由 总经理审批；一样职员出差能够乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门 主管及总经理审批。第二十二条 总经理及副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他职员的出差补贴实行全额包干制，具体
9、包干标准见下表（元/日）： 治理人员的出差补贴：地区类别补贴名称类地区 类地区住宿标准其他补贴（含出差当地交通、餐费 及本市往返机场、车站交通等）合计 操作层职员的出差补贴220 元/天100 元/天320 元/天160 元/天100 元/天260 元/天补贴名称住宿标准餐费补贴合计地区类别类地区 类地区 160 元/天120 元/天60 元/天60 元/天220 元/天180 元/天第二十三条 操作层职员与治理层职员一起出差时，由带班治理人员操纵各项开 销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十四条 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销 （发票金额
10、大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实 际金额报销）。第二十五条 出差天数以动身之日（含）起至回城之日（含）止；住宿补贴按实 际住宿天数运算。第二十六条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干， 不享受交通补贴，标准参见操作层职员的出差补贴。2.4 职员探亲费用报销制度第二十七条 职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表（见附件二）。 探亲终止后，能够于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处 填写探亲报销单，人事专员、财务会计审批后能够实报实销。第二十八条 探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。2.5 职员本市交通费
11、用报销制度第二十九条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，专门情形下需要乘坐出租 车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第三十条 所有因公报销出租车费用的职员，必须在出租车票背面注明往返地点 及用车事由。第三十一条 职员需要坐公交车内下班的，需向部门经理说明情形，部门经理确 定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。2.6 职员通信费用报销制度第三十二条 因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通 信费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月 300 元；其它治理 人员的报销标准由部门或分公司经理依照职职员作的实际需要确定，总经理批准 后，报总经办备档
12、留存实施。假如因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告， 交由总经理审批。第三十三条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十四条 各部门要严格操纵办公室的使用情形，职员除了因公业务需要之外，不得使用公司另作他用。2.7 公司业务招待费用报销制度第三十五条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到别处宴请的，须事先取得 部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部 门经理、分管财务的副总经理批准，记入部门招待费。第三十六条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前请示部门经理同意，限额接待。第三十七条 招待费发票日期栏必须填写清晰并说明招待事由。2.
13、8 其他福利费用报销制度第三十八条 公司从外地聘请的应届大学生，自到公司报道之日起， 5 日内凭有 效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考一般职员出差的相关规定执行。 第三十九条 其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建设进展 的相关规定执行。3、 附则第四十条 本方法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第四十一条 本方法由财务部及总经理办公室制定并负责说明。 第四十二条 本方法自 2008 年 9 月 1 日起执行。附表一：出差申请表出差人职务打算出差日期年月日至年月日出差地点暂借旅费出差事由动身时刻交通工具公司分管领导 日期部门经理日期经办人日期附件二：公司财产申购单部
14、门：年 月日序号采购物品 名称及规格生产厂家及供应商计量单位数量单 价 原购入价 现预算价金额总计总经理使用单位负责人申请人：附表二：公司财产治理规定1. 目的为有效治理本公司的固定资产、无形资产和可重复使用的物品，特制定本 治理规定。2. 适用范畴适用本公司及下属子公司。3. 定义3.1. 公司财产包括固定资产、无形资产和低值易耗品。固定资产是指单位 价值在两仟元以上，使用年限超过一年的房屋、汽车、设备、工器具等；无形资 产是指专利和非专利权、商标权、著作权等知识产权、土地使用权；低值易耗品 是指除固定资产以外，能重复使用差不多保持物体原状的物品。4. 职责4.1. 使用单位经办人提出公司财产购置申请，建议供应商。4.2. 使用单位财产负责人负责本部门财产的实物治理，包括建立财产台账、 办理财产变动手续等。4.3. 使
