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1、财务制度初稿一、借支管理规定及借支流程（一）、借款申请以及核销规定1、项目借支需写明事由（如预计采购明细，预计支付明细等）（根据项目进度项目部应提前预计15-30天需要支付的费用，预计范围内的借支优先审批，借支在计划外需情况说明缘由）；2、项目借支金额超过1万需提前一天以上报备财务；3、补借支申请单填写的申请日期为实际申请日期或收款日期，不是补单日期；4、各个项目借款原则上不跨项目使用，跨项目使用核销时需写明情况说明；5、每月项目有借支的负责人需与财务对一次账；6、项目借款原则上不跨月核销，未核销前同一项目不再借支；（每月25号以后借支可下月25号以前核销）7、核销需提供相应的发票，若无发票使
2、用收据或者收条需收款人签字且盖章，没有 盖章需写明收款人电话号码（收据需写明公司的抬头，经办人签字，收款人签字 需填明）；8、核销金额超过借款金额， 在实际使用超过1万时提前向财务报备，核销时写明超支 原因由负责人签字（金额过大需公司负责人签字）附在报销单上走报销流程（原始 单据同样要附上）。9、单笔超过5000元的付款，需提供付款凭证（带有对方账号的付款回单）；10、借支核销的材料采购核销需除了发票，需附出库单或送货单、收据；11、借支根据差旅标准，在范围内借支差旅人员。（二）、借款流程1、流程：借款人签字-主管部门经理审核签字一出纳核对金额-财务复核一总经理审批一出纳付款（标明付借款日期及
3、支付银行）一财务登账2、若申请人不能填写申请单，需微信写明事由以及金额给财务报备，填写借款登记表（财务或者本人向领导请示，领导不在微信审批），领导审批后交由出纳付款并在登记表上签字，两周内回公司补申请单；登记表附件1（三）、核销流程1、流程：填写报销单（需铅笔表明冲借支）-主管部门经理审核签字-出纳核对金额-财务复核记账-总经理审批一出纳付款（标明付借款日期及银行）一财务登账2、若归还备用金，出纳需填写收据红联给归还人员，同时首次联填写报销单走报销流程；二、日常报销规定及流程（一）、办公室报销规定1、原则上需要符合企业税前扣除的原始凭证2、在外若不能取得发票，使用收据或者收条需收款人签字或盖章
4、，没有盖章需写明电话号 码；（收据需写明公司的抬头，经办人签字，收款人签字需填明）3、办公室日常产生的项目费用（如快递、送样、打印等）标明项目名称，便于成本归集；4、行政代为购买的车票、机票、火车票，当时人需提供相应的行程票给行政，行政凭票据 报销，若当时人不能提供行程票须向行政说明若能补开发票行政补开，若不能则 由当时人提供相应发票给行政报销；5、报销原则上不跨月，当月产生当月报销，若发票未到需先填写报销单财务登记，发票到 后提交领导签字报销；6、没有任何原始凭据需提供支付凭证，情况说明（领导签字）再填写报销单；7、出纳报销付款时标明付款银行及日期；8、报销打款日期为每月 5号、15号、25
5、号，25号以后的报销次月5号报销；9、签字流程完成后出纳才能付款。（二）、日常报销流程1、流程：报销人签字-主管部门经理审核签字一出纳核对金额-财务复核-总经理审批一出纳付款（标明付借款日期及银行）一财务登账（三）、项目报销1、原始凭证要求同日常报销（另外，收据收条都需项目经理签字）；2、零星材料采购和日常生活物品采购分开报销（如水、烟等报销时归于零星采购）；3、流程：报销人签字-主管部门经理审核签字一出纳核对金额-财务复核一总经理审批一出纳付款（标明付借款日期及银行）一财务登账三、差旅报销制度及流程（一）、差旅制度1、出差人员需填写差旅登记表，负责人签字，报销时出纳核对登记表；2、差旅人员完
6、成出差一周内冲销差旅借款（报销票据同办公室日常报销），无借款当月报销；3、差旅人员超过借款需情况说明部门领导签字，再走报销；4、所有报销都需要走流程，签字流程完成后出纳付款；6、差旅住宿及交通需提供正规票据报销；7、借支根据差旅标准，在范围内借支差旅人员超，过差旅标准需情况说明，领导签 字后再走报销流程。（二）、差旅标准1、标准如下：2、费用标准补充说明（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出 住宿标准部分由员工自行承担；（2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12: 00以后出发（或12: 00以前到达）以半天计，12: 00以前
7、出发（或12: 00以后到达）以一天 计；（3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据 实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴；（4）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。（5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用；（三）、报销流程1、报销人签字-主管部门经理审核签字出纳核对金额一出纳核对金额财务复核 一总经理审批一出纳付款 （标明付借款日期及银行核销仅需签日期）一财务登账四、采购规定及流程（一）、日常办公室采购1、采购人员需填写采购申请明细单，金额1
8、000元以内部门领导签字，可以采购。超过1000元需总经理签字；2、流程：采购人一主管部门经理审核签字一采购（1000以外）一总经理签字一采购一报销（二）项目采购规定1、有固定供应商的采购：项目上有向供应商提出供货需球，需将供货明细报备财务，收到材料后一周内核销（走付款申请流程），所有送货单、收据项目经理都需要签字 （方便对费用的统计和后期的核销）；2、没有固定供应商的零星采购，采购时没有提供相应的发票，使用收据或者收条需收款人签字且盖章，没有盖章需写明手款人电话号码，同时项目经理签字；3、同一供应商，不同项项目分开填写付款申请分开核销；4、若有同一供应商同一货款用于不同项目，分开核销备注说明
9、；5、项目上采购单笔超过 5000元的付款需将提供付款凭证附在报销单上；6、核销需6、每月各项目负责人与财务核对一次应付款。五、付款规定及流程（一）、付款规定1、付款申请原则上需要附上付款依据（发票、收货单、出库单、验收单等） ，没有需情况说明；2、对材料验收单的补充说明：验收单上必须有标明品种、数量、规格、单价以及总价且项目负责人签字以及验收人签字；3、付以前供应商的欠款款，申请单上需标明；4、签字在公司的项目，能取得发票的款项尽量对公支付。六、资金流入（一）、投资款及其他1、收到投资资金出纳需填开收据红联给投资人，次联做报销走签字流程（报销单上附收款银行）；2、收到其他流入资金同样开具发票给付款人，次联做报销走签字流程（报销单附收 款银行）；3、流程：出纳收款并填写报销单一财务复核-总经理审批-财务登账（二）投标保证金、押金1、收到保证金，押金等需相应负责人报备出纳，出纳查款，回款后出纳需填写收据（写明项目，负责人需签字），红联给负责人，次联作为报销单据走报销流程。2、保证金流程：负责人报备一出纳查款填写报销单一财务复核一总经理审批一财务登 账七、业务公司往来（与相关财务沟通后再完善）1、申请付款付款申请单需复印留底；签订合同公司要留存一份或复印件留底。2、核销提供的合同和发票填写清单，对方接受人签字带回。3、借款（所有单据都需复印件留底）
