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1、结算成本处理所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务 人员期末暂时按估计价格入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差 处理。暂估结算处理：系统提供月初回冲、单到回冲、单到补差 来处理暂估 业务。依据用户在系统选项“暂估方式”中的选项进行处理。操作步骤】1. 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【结算成本处理】进入此功能。2. 输入暂估处理查询条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击 确认按钮，进入暂估结算表。3. 选择需进行暂估入库成本处理的记录，可按全选按钮，选择完毕按暂 估按钮进行成本处理。4. 系统自动按用户在系统选项中的暂估方式-月初回冲方式
2、、单到回冲方 式、单到补差方式进行处理。业务类型业务描述系统模 块处理暂估业务采购业务先到货，发票未到， 本月处理存货系 统暂估入库单记账，生成 凭证借：存货贷：应付账款下月第一种 情况采购业务先到货，发票未到存货系 统不需处理下月第二种 情况发票到，与米购入库单完全结 算存货系 统进行暂估处理，生成调 整单减少借：存货红字贷：应付账款红字增加借：存货贷：应付账款业务 类型业务描述系统模块处理暂估 业务米购业务先 到货，发票 未到，本月 处理存货系统暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款-暂估应付款下月 第一 种情 况米购业务先 到货，发票 未到存货系统不需处理下月 第二 种情 况发票到
3、，与 采购入库单 完全结算存货系统进行暂估处理，生成红字回冲单制单借：存货红字贷：应付账款-暂估应付款红字生成蓝字回冲（报销）单制单借：存货贷：应付账款下月 第三 种情 况发票到，与 采购入库单 部分结算存货系统暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月 未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入 库单生成红字回冲单，根据结算数量、结算单价、 结算金额生成已结算的蓝字回冲单。暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月 已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、 结算金额生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。业务类 型业务描述
4、系统 模块处理暂估业 务米购业务先到 货，发票未到， 本月处理存货 系统暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款-暂估应付款米购业务先到 货，发票未到， 下月处理存货 系统下月月初生成红字回冲单，生成凭证借：存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款 （红字）下月第 一种情 况发票到，与米购 入库单完全结算存货 系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销） 制单借：存货贷：应付账款下月第 二种情 况发票到，与米购 入库单部分结算存货 系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的 差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂 估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。制单同
5、前。下月第 三种情 况发票未到存货 系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制 单。借：存货贷：应付账款-暂估应付款5. 在暂估结算表界面，用户可以将采购运费分摊给先进先出、后进先出计价法下的入库单，选择运费分摊时可选择是按数量分摊还是按金额分摊。业务规则】一次可处理一条记录，也可处理多条记录。如果存货系统回冲方式采用月初回冲或单到回冲方式，无论是否全部结算 完毕都应将已结算未进行暂估处理的单据显示在暂估处理界面上，即本系 统支持部分结算情况。 如果用户在选项中选择红蓝回冲单不参与成本计算，则暂估处理生成红蓝 回冲单时，都不将红蓝回冲记入先进先出或后进先出的计价辅助数据库 中，也不参与成本计算，
6、即红蓝回冲单不会对结存成本及以后的出库成本 造成影响。此方法只针对先进先出、后进先出两种计价方式。红蓝回冲单 可查询。若在系统选项中选择“暂估价与结算价不一致时可调整出库成本”，暂估 处理自动生成出库调整单。此方法只针对先进先出、后进先出和个别计价 三种方法，因为只有这三种计价方式可通过出库单跟踪到入库单。期初采购入库单若已和发票进行结算，则不能再进行结算成本处理。【查询项目说明】【操作方法】本月暂估单据报销时如何处理如果本月暂估的入库单已记账，报销后在本模块中，对其进行暂估处理；对于本月暂估并报销的非受托代销采购业务，直接修改明细账中对应记录的入库成本，并按不同的计价方式做相应的调整：全月平
7、均法：调整相应明细账中记录的入库成本。移动平均法：调整相应明细账中记录的入库成本，重新计算其以下的非自填的出库金额，并回填出库单；如果结余数量为零或单价为负，则出库单价取上一条 记录的单价。计划单价法：调整相应差异账中记录的借方差异或贷方差异，与原差异借方之和大于0，记借方，小于 0，记贷方。售价法：调整相应差价账中记录的贷方差异。先进先出法、后进先出法：调整相应明细账中记录的入库成本；同时调整计价辅助数据，如果有出库 时，调整对应的出库记录的出库成本，出库成本调整成对应的入库成本。个别计价法：调整相应明细账中记录的入库成本；如果有出库时，调整对应的出库记录 的出库成本，出库成本调整成对应的入
8、库成本。对受托代销的报销单据如何处理对于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均 采用单到补差的方式。处理方法如下： 查找对应的单据记录，自动生成调整单，由用户确认记账；如果用户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。 生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。 如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账和总账。对月初回冲方式的报销单据如何处理对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择月初回冲方 式时。处理方法如下： 月初对上月未报销的暂估单自动在明细账
9、中生成红字回冲单，当报 销处理时，在明细账中生成蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为 已报销金额。 月末时，对本月未报销的入库单，进行期末处理后，自动生成蓝字 暂估单，用户不能修改。自动生成的蓝字暂估单，系统直接记入明细账，用户不能修改。暂估业务_先货后票_月初回冲业务类 型业务描述系统 模块处理暂估业 务米购业务先到 货，发票未到， 本月处理存货 系统暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款-暂估应付款米购业务先到 货，发票未到， 下月处理存货 系统下月月初生成红字回冲单，生成凭证借：存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款 （红字）下月第 一种情 况发票到，与米购 入库单完全结算存货 系统进
10、行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销） 制单借：存货贷：应付账款下月第 二种情 况发票到，与米购 入库单部分结算存货 系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的 差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂 估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。制单同前。下月第 三种情 况发票未到存货 系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制 单。借：存货贷：应付账款-暂估应付款对单到回冲方式的报销单据如何处理对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择单到回冲方 式时。处理方法如下： 查找明细账中对应的单据记录，依据其生成红字回冲单、蓝字报销 单，蓝字报销单的入库金额
11、为已报销金额。 自动生成的红字回冲单和蓝字报销单，系统直接记入明细账，用户 不能修改。 红字回冲单的金额为原入库单据的暂估金额，方向与原暂估金额相 反。 蓝字报销单的金额为原入库单据的报销金额。暂估业务_先货后票_单到回冲业务 类型业务描述系统模块处理暂估 业务米购业务先 到货，发票 未到，本月 处理存货系统暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款-暂估应付款下月 第一 种情 况米购业务先 到货，发票 未到存货系统不需处理下月 第二 种情发票到，与 采购入库单 完全结算存货系进行暂估处理，生成红字回冲单制单贷：应付账款-暂估应付款红字生成蓝字回冲（报销）单制单借：存货贷：应付账款下月 第三
12、 种情 况发票到，与 采购入库单 部分结算存货系统暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月 未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入 库单生成红字回冲单，根据结算数量、结算单价、 结算金额生成已结算的蓝字回冲单。暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月 已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、 结算金额生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生 成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。对单到补差方式的报销单据如何处理对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择单到补差方 式时处理方法如下： 查找对应的单据记录，自动生成调整单，由用户确认记账；如果用
13、户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。 生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。 如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额 不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认 后，记入明细账。暂估业务_先货后票_单到补差业务类型业务描述系统模 块处理暂估业务采购业务先到货，发票未到， 本月处理存货系 统暂估入库单记账，生成 凭证借：存货贷：应付账款下月第一种 情况采购业务先到货，发票未到存货系 统不需处理下月第二种 情况发票到，与米购入库单完全结 算存货系 统进行暂估处理，生成调 整单减少借：存货红字贷：应付账款红字增加借：存货贷：应付账款
14、红蓝回冲单不参与成本计算先进先出、后进先出计价时，红蓝回冲单可不参与成本计算。若用户在系统选项中选择“先出先出计价时，红蓝回冲单是否记入计价 库”； “后进先出计价时，红蓝回冲单是否记入计价库”，此选项与暂 估单价与结算单价不一致自动生成出库调整单的选项互斥。如果用户选择红蓝回冲单不参与成本计算，则暂估处理、期末处理或月末 结账生成红蓝回冲单时，都不将红蓝回冲记入先进先出或后进先出的计价 辅助数据库中，也不参与成本计算，即红蓝回冲单不会对结存成本及以后 的出库成本造成影响。采购运费如何分摊采购运费分摊是为了解决先进先出、后进先出下，采购运费单独分摊后无 法分摊到入库单上，造成采购单独分摊的运费全部累加在结存中，无法分 摊到出库成本中，以致造成结存成本越来越大的问题。操作流程】1. 用户如果需要将单独的运费分摊给单独运费结算时指定的入库单， 则用户可以在将运费分摊给结算时指定的入库单选项上打勾表 示选择。2. 用户如果需要将单独运费分摊时未指定入库单的运费由系统自动 分摊给结存的入库单，则用户可以在未指定入库单的运费系统自 动分摊给结存的入库单选项上打勾表示选择。3. 选择是否将单独运费分摊时未指定入库单的运费由系统自动分 摊给结存的入库单时系统自动将是否将单独的运费分摊给单独 运费结算
