项目评估内容及方法

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1、项目评估内容及方法2008年3月第一部分 项目贷款申报的有关程序及主要要件项目按性质划分为：以新增生产能力为目的的新建项目和以恢复或者改善生产能力为目的的更新改造项目。（也就是技改或开、扩建项目）第一是企业申报项目的基本程序无论是新建项目或是改、扩建项目，对于企业首先是提出项目 建议书或编制可行性研究报告（代项目建议书）。然后选址及落实资 金来源。第三是立项或报备。（立项一般指有财政参股资金，报备一 般是指总投资全部有企业自筹，无论是立项或报备，其作用都是对可 研报告的否定或批复）。对于重污染项目还要做专题的环评报告。第 四是办理各项证照，如：土地使用证、建设用地规划许可证、建设工 程规划许可

2、证和施工许可证。第二是 项目评估应具备的基本条件（一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序。（二）可行性研究经权威部门论证。（三）借款人主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家 和我行规定。（四）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、 拟购进设备已完成询价。（五）借款人前两年财务报告及生产经营资料（既有法人）、项 目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全。第三是申报项目贷款的主要要件 企业除提供一些象流动资金所需的基本要件外，申报项目贷款 还需提供以下主要要件1. 项目建议书或可研报告。2. 有权部门对可研报告的批复文件。3. 项目概算材料。4. 项目融资意向及贷款

3、意向书。5. 借款人出具的用综合效益偿还贷款的函。6. 资本金已经到位或能按期到位的证明文件。7. 项目其他资金证明。8. 土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、 施工许可证。9. 水电气落实证明。10. 环保批复。11. 消防批复。12. 证明担保有效性的相关材料。另外，我们总行2006114 号文件规定，对技术改造贷款不 涉及新增土地或土木工程施工的，可不提供土地使用证、建设用地规 划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。也不需要编制可行性 研究报告和环境保护评价文件。第二部分 项目评估的主要内容项目评估主要包括以下几个方面的内容：1 项目概述 ；2.借款人评估；3.项 目

4、建设条件评估；4.项目产品市场评估；5.项目投资估算与资金来源评估；6.项 目财务效益评估；7.不确定性分析；8.贷款风硷与效益评估；9.总评估与决 策建议。下面我就这九项内容做以简单的概括性解释。第一、项目的概述项目概述里边有九项内容第一项是 项目的名称：30 万吨/年玉米深加工综合利用技改工程项目；第二项是 项目的性质：分为新建项目和既有法人改、扩建项目； 改、扩建项目要进行有项目、无项目对比，分析增量效益，但是根据 有关规定：如果改、扩建项目是原有项目总投资的三倍以上，可以按 新建项目去做。第三项是项目单位:XXX有限责任公司；第四项是 项目地址:XXX县城建设路南侧（县城工业园区）；第

5、五项是 项目规模及主要产品：简述需建规模和产品，年加工能力及主要投资项目。举例：建设规模年产 10000 吨饲料级苏氨酸的生产线一条；5000 吨黄 原胶生产线一条。具体包括：项目拟建制糖车间、黄原胶发酵车间、 黄原胶提取车间、黄原胶包装车间、苏氨酸发酵车间、苏氨酸提取车 间、苏氨酸包装车间、其他辅助设施及公用工程等；第六项是 项目建设期：1 年；第七项是项目投资规模：要简述项目的总投资XX万元，其中： 固定资产投资XXX万元，建设期利息XXX万元，流动资金XXX 万元。资金来源包括（1）自有资金XXX万元。（2）向我行申请中 长期贷款XXX万元。（3）申请流动资金借款XXX万元；根据建设 部

6、新的规定申请中长期贷款要有匹配的流动资金一并批复。第八项是 项目建设进展情况：举例：2006 年 5 月：郸城财鑫糖业有限责任公司 30 万吨/年玉米深加 工综合利用技改工程项目可行性研究报告由山东省食品发酵工业研 究设计院编制完成；2006 年 5 月 10 日，该公司向周口市发展和改革委员会申请备案； 2006 年 5 月 29 日，河南省发展和改革委员会同意对该项目进行了备 案；2006 年 5 月 30 日，周口市发展和改革委员会下发了该项目备案 通知书，文号为豫周市工20060038。2006 年 6 月，河南省环保局于以豫环审2006102 号文对该项目 环境影响报告书进行了批复。

7、经郸城县人民政府批复（文号为：郸政文200624 号），该项目 已征地 262 亩，支付土地有关费用 2751 万元，相关土地使用权证书 已办理完毕，土地使用权证书号为郸国用（2007）第007 号；与项目 有关的供热系统由集团公司以实物形式投入，价值 5000 万；已预付 设备款 275 万元，其他前期费用支出万元。目前项目建设投入资金万 元。第九项是 银行贷款用途：主要是概括贷款都用于什么项目。例如：主要用于技改工程土建工程、设备购置及安装工程等资金需要。第二、借款人评估对借款人的评估第一项首先是对借款人基本情况的分析一是借款人概况。主要是企业的成立时间、历史沿革、性质、地 理位置、注册地

8、点、职工人数、经营范围、开户行及账号情况、经营 业务范围、取得行业合法经营资格情况（如收购许可证、加工许可证）、 获得农业产业化龙头企业或粮食加工骨干企业称号等基本情况。二是对借款人的股权结构和组织结构的调查。主要是借款人的注 册资本、实收资本、主要投资人、实际投资额、占实收资本比重。如 果借款人为集团公司还需了解其全资子公司、控股公司、参股公司、 附属厂的情况；如为集团公司成员，需了解集团公司组织结构。三是对经营者素质的调查。四是对借款人信誉状况的调查。主要了解借款人在农发行和其他 银行信用等级、近几年银行借款本息偿还情况、在其他银行的授信情 况、农发行对借款人存量贷款的五级分类情况。第二项

9、是对借款人经营状况的分析这里面主要内容 一是对主导产品和行业的分析。 二是对采购、生产和销售情况的分析。 三是对经营前景分析。四是对其他相关情况调查。调查借款人的对外投资、涉及诉讼等 可能影响其正常运营的事项。第三项是对借款人财务状况的分析这里面主要内容一是对借款人偿债能力的分析。二是对借款人盈利能力的分析。三是对借款人营运能力的分析。四是对借款人发展能力的分析。第三、项目建设条件评估第一项主要是对项目建设必要性的评估这里面主要是对拟建项目的建设方案，是否符合国家产业政策、 区域经济发展政策，是否符合农业和农村经济与社会发展的要求，是 否符合农发行信贷政策，是否能取得较好的经济效益、社会效益。

10、并从国民经济长远发展规划、行业发展规划和地区发展规划、企 业生产经营及发展规划的角度出发，对项目建设的必要性和合理性做 出评判。第二项、项目进展过程评估主要了解项目立项批复和可行性研究论证情况，分析项目建设的 实施计划是否合理；对追加项目贷款要对其初步设计、可行性研究、 概算调整等文件的批夏单位、批复时间及批复内容等进行分析和说 明；对已开工的项目要分析工程进度、实际投资完成额及各项资金到 位情况。第三项、项目建设和生产条件评估 主要是对水、电、消防、卫生条件等内容的评估。 第四项是环境保护评估 主要审查项目是否有环境影响评价报告书和环保部门批准的环 境保护措施和方案；分析投入环保工程的资金有

11、无保证、是否落实； 环保工程是否与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用；评价 项目对空气、水流、土壤、动植物等自然环境产生的影响、治理措施 以及治理后能否达到有关标准要求。第五项是对项目工艺技术评估主要审查项目拟采用技术是否通过有权部门的鉴定，项目设计单 位的资格和能力，主要设备供应商（制造商）按时交货的可靠性，拟采 用工艺技术主要设备的先进性、适用性、经济性、可靠性和安全性， 国内外同类工艺技术和设备的生产和运转情况，以及借款人是否具有 使用、维护该类技术设备的经验和技术力量。第四 、项目产品市场评估第一项是项目产品市场供求的评估主要是对项目产品在未来一定时期的需求量和供给量分析评估。

12、第二项是对项目产品市场前景的评估根据产品的需求和供给量以及项目产品在性能、质量、价格、营 销等方面的竞争优势，结合产品的生命周期，判断该项目产品进入市 场的时机是否适宜，分析项目产品的市场供需规模、价格变化趋势、 营销策略及风险状况，分析国内及出口的政策、环境、贸易条件，判 断项目产品的市场前景和潜力。第三项还要对项目产品生产规模的评估 。五、项目投资估算与资金来源评估 第一首先我向大家介绍项目总投资构成第二部分项目评估的主要内容项目总投资构成与资产形成固定资产|建筑工程费用-工程费用-设备购置费安装工程费厂土地征用费勘察设计费建设投资r v项目总投资工程建设 其他费用土地使用权 技术转让费培

13、训费开办费涨价预备费涨价预备费建设期利息预备费无形资产其他资产流动资产流动资金投资第二项是对项目总投资的估算：对总投资估算评估，主要是按实际完成工程量与可研报告对比的分析，看实际完成的工程与预算的差 额，需要调增或调减，最后测算项目的总投资。第二项是对资金来源的评估：项目资金来源主要有两类：一是项目资本金；二是项目的债务资金。关于项目资本金的评估： 我先介绍一下资本金的特点及出资方式 资本金的特点是由投资者认缴的对项目来说是非债务性资 金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务，投资者可按 出资比例享有所有者权益，但不得抽回。出资方式主要是以货币，实物、工业产权、非专利技术、土 地使用权等出

14、资。根据有关规定：土地使用权、工业产权和非专 利技术作价出资比例不得超过资本金总额的20%。国务院对规定按不同行业最低资本金的比例是1. 交通运输、煤炭项目352. 钢铁、邮电、化肥项目253. 电力、机电、建材、化工石油化工、有色金属、轻工 纺织、商贸及其他 20农发行对项目资本金比例规定是不低于20% 资本金比例越高，融资成本越低，效益越好。贷款也相对安 全。例如：农发行近期对玉米深加工项目要求项目资本金比例不 低于35%。根据不同的项目，我们可以掌握不同的资本金比例。 第二项是对项目资本金来源可靠性的评估。一是直接投资。主要是政府授权机构入股、国内外企业入股、 社会团体和个人入股的资金等

15、。这是准股本资金。二是权益资金。也就是企业的自有资金和捐赠资金。如果是 既有法人项目，在核实自有资金作项目资本金时，一定要看流动 比率，不要看未分配利润资金或权益资金。为什么要看流动比率 呢大家都知道，当流动比率低于100时，说明企业的长期投资或 固定资产已占用了短期负债。非债务性资金不能视为资本金。当企业实际已投入到本项目的资金反映在固定资产或在建 工程后，流动比率达到120的，（还要考虑20的自有资金参与 经营）可以将已投入的固定资产或在建工程的资金视为资本金。当流动比率低于 100时，说明所投入的资金是用短期负债形成 的，没有权益资金，所以不能算作资本金。第二项是项目的债务资金 项目的债务资金是有长期借款、短期借款和其他方式借款形 成。资金来源如下表：第二部分项目评估的主要内容资金构成（资金来源）权益资金注册资本-资本溢价 接受赠款自有资金卜资本公积金项目总投资（债务资金）长期借款短期借款其他借款11以上是总投资及资金来源的评估，接下来是第六个方面六、项目的财务效益评估关于财务效益的评估，今天由于时间仓促，我主要介绍关于财 务效益的几