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1、小企业财务规章制度范本 一、现金管理制度1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。2.凡借现金1000元以上的必需提前和出纳约定，方便提前准备。3.劳务工资发放时间定为每个月二十五日。4.天天所收现金要严格实施现金管理制度，于当日下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。二、支票管理制度1.支票必需符合以下要求方能收取不能撕毁，破损或涂改。签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。其它应付款是指企业应付、暂收其它单位和个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入确保金和应付统筹退休基金等。支票使用期为十天
2、，对于已填好的支票，必需检验大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。第七条 健全会计核实，根据国家统一会计制度的要求和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核实应以实际发生的经济业务依据，根据要求的会计处理方法进行，确保会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不立即报销，出纳有权拒发新的支票。元以上的费用支出，标准上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如因为责任心不强丢失支票，损失由个人负责。三、费用申请及报销1.凡经销部
3、开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。2.购置日用具、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后给予领取现金或支票。3.项目费用的报销：必需在原始发票后面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后给予报销。4.差旅费报销由报销人按企业差旅费报销要求填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后给予报销。未能在要求时间内报销的，不预支付下一次差旅借款;如特殊原因造成发生的费用超出差旅费报销要求的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后给予报销。四、加班交通费及误餐费如职员加班，职员乘由公共汽车回家，企业可
4、依据有效报销凭证报销交通费。第四十三条 正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人、部门责任人署名，经总经理同意后方可报销付款。五、销售费用申请及报销1.销售费用的报销,必需在原始发票后面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后给予报销。 财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益汇报表，书面说明亏、损原因。对因个人渎职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任;六、管理费用申请及报销1.购置办公用具及支付办公费用，需有些人员依据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。甲乙任何一方若解除本协议，均须提前30日书面通知对方。不然应向对方支付30天工资的代通知金(以乙方月工资为标准)。
